Dane identyfikujące jednostkę

Nazwa firmy

Siedziba podmiotu

Województwo

Powiat

Gmina

Miejscowość

Adres (polski)

Kod kraju

Województwo

Powiat

Gmina

Nazwa ulicy

Numer budynku

Numer lokalu [Flat number]

Nazwa miejscowości

Kod pocztowy

Nazwa urzędu pocztowego

Identyfikator podatkowy NIP

Czas trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony

Data do

Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym

Data od

Data do

Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: true - sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie; false - sprawozdanie nie zawiera danych łącznych

Założenie kontynuacji działalnności

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości

Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: true - Brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności; false - Wystąpiły okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności

Podstawowy przedmiot działalności jednostki

Zasady (polityka) rachunkowości. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym:

metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),

ustalenia wyniku finansowego

ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

pozostałe

Aktywa razem

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Wartość firmy

Inne wartości niematerialne i prawne

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

urządzenia techniczne i maszyny

środki transportu

inne środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Zaliczki na środki trwałe w budowie

Należności długoterminowe

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Od pozostałych jednostek

Inwestycje długoterminowe

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

Długoterminowe aktywa finansowe

w jednostkach powiązanych

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe

– udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe

– udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe

w pozostałych jednostkach

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe

– udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe

Inne inwestycje długoterminowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Inne rozliczenia międzyokresowe

Aktywa obrotowe

Zapasy

Materiały

Półprodukty i produkty w toku

Produkty gotowe

Towary

Zaliczki na dostawy i usługi

Należności krótkoterminowe

Należności od jednostek powiązanych

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

– do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy

inne

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

– do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy

inne

Należności od pozostałych jednostek

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

– do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

inne

dochodzone na drodze sądowej

Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

w jednostkach powiązanych

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe

– udzielone pożyczki

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe

w pozostałych jednostkach

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe

– udzielone pożyczki

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach

– inne środki pieniężne

– inne aktywa pieniężne

Inne inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

Udziały (akcje) własne

Pasywa razem

Kapitał (fundusz) własny

Kapitał (fundusz) podstawowy

Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

– z tytułu aktualizacji wartości godziwej

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

– na udziały (akcje) własne

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Zysk (strata) netto

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

– długoterminowa

– krótkoterminowa

Pozostałe rezerwy

– długoterminowe

– krótkoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Wobec pozostałych jednostek

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe

zobowiązania wekslowe

inne

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

– do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy

inne

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

– do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy

inne

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

inne zobowiązania finansowe

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

– do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

zobowiązania wekslowe

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

z tytułu wynagrodzeń

inne

Fundusze specjalne

Rozliczenia międzyokresowe

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe

– długoterminowe

– krótkoterminowe

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

– od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów

Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

Przychody netto ze sprzedaży towarów

Koszty działalności operacyjnej

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

Usługi obce

Podatki i opłaty, w tym:

– podatek akcyzowy

Wynagrodzenia

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

– emerytalne

Pozostałe koszty rodzajowe

Wartość sprzedanych towarów

Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)

Pozostałe przychody operacyjne

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne koszty operacyjne

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)

Przychody finansowe

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

Od jednostek powiązanych, w tym:

– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Od jednostek pozostałych, w tym:

– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Odsetki, w tym:

– od jednostek powiązanych

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

– w jednostkach powiązanych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne

Koszty finansowe

Odsetki, w tym:

– dla jednostek powiązanych

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

– w jednostkach powiązanych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

Inne

Zysk (strata) brutto (F+G–H)

Podatek dochodowy

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Zysk (strata) netto (I–J–K)

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

– korekty błędów

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

zwiększenie (z tytułu)

– wydania udziałów (emisji akcji)

zmniejszenie (z tytułu)

– umorzenia udziałów (akcji)

Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

zwiększenie (z tytułu)

– emisji akcji powyżej wartości nominalnej

– podziału zysku (ustawowo)

– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

zmniejszenie (z tytułu)

– pokrycia straty

Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

zwiększenie (z tytułu)

zmniejszenie (z tytułu)

– zbycia środków trwałych

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

zwiększenie (z tytułu)

zmniejszenie (z tytułu)

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

– korekty błędów

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

zwiększenie (z tytułu)

– podziału zysku z lat ubiegłych

zmniejszenie (z tytułu)

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

– korekty błędów

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

zwiększenie (z tytułu)

– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

zmniejszenie (z tytułu)

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

Wynik netto

zysk netto

strata netto

odpisy z zysku

Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) netto

Korekty razem

Amortyzacja

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Inne korekty

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Z aktywów finansowych, w tym:

w jednostkach powiązanych

w pozostałych jednostkach

– zbycie aktywów finansowych

– dywidendy i udziały w zyskach

– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

– odsetki

– inne wpływy z aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne

Wydatki

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Na aktywa finansowe, w tym:

w jednostkach powiązanych

w pozostałych jednostkach

– nabycie aktywów finansowych

– udzielone pożyczki długoterminowe

Inne wydatki inwestycyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki

Nabycie udziałów (akcji) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

Odsetki

Inne wydatki finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)

Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:

– o ograniczonej możliwości dysponowania

Opis

A. Zysk (strata) brutto za dany rok

B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym:

D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:

E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:

G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:

H. Strata z lat ubiegłych, w tym:

I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:

J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

K. Podatek dochodowy