1/2022
2024/
2025
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.
za okres 01.07.2024 r. – 30.06.2025 r.
Wyględy, 23.10.2025
Sprawozdanie finansowe
HELIO S.A
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
2 | S t r o n a
Spis treści
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok
obrotowy 2024/2025 .............................................................................. 4
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4
2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4
3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne
dane finansowe .............................................................................................................................. 5
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane
łączne ................................................................................................................................................ 6
6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 6
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe
oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 6
8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 6
9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 6
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 7
11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych
różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy
sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 11
12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego
rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania
sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane
porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 13
13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 13
14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 14
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2024/2025 ........ 15
1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 15
2. Bilans .......................................................................................................................................... 16
3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 17
4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 17
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 18
6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 19
                                    
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
3 | S t r o n a
Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 20
A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 20
B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 41
C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 42
D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 47
E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 48
      
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
4 | S t r o n a
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
HELIO S.A. za rok obrotowy 2024/2025
1. Informacje o Spółce
Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA”
Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników
z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem
notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy
Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium
A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla
miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514.
Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki
sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A
Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz
w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego
dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana
do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905.
Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26.
Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555.
Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności
jest:
• 10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw.
Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie:
• Spożywczy (Spo).
2. Czas trwania Spółki
Czas trwania Spółki jest nieograniczony
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
5 | S t r o n a
3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe
Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca,
a kończy się w dniu 30 czerwca.
Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:
• od 1 lipca 2024 r. do 30 czerwca 2025 r.
Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:
• od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r.
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki
Zarząd Spółki
• Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,
• Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza
W roku obrotowym 2024/2025 funkcje pełniła Rada Nadzorcza IV kadencji
powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r., przy
czym jej skład został częściowo uzupełniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie
w dniu 16 grudnia 2022 r. Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2024/2025
prezentował się zatem następująco:
• Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
• Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej,
• Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,
• Jerzy Kołpak – Członek Rady Nadzorczej,
• Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej.
W roku obrotowym 2024/2025 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu
pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. Skład Komitetu
Audytu prezentował się następująco:
Imię i nazwisko
Funkcja
w Komitecie Audytu
Status niezależności członka
Komitetu Audytu
Aleksandra Ciąćka
do 29.11.2024 – Przewodnicząca
od 29.11.2024 - Członek
niezależny
Joanna Gilewska-Turska
Wiceprzewodnicząca
niezależny
Jerzy Kołpak
do 29.11.2024 – Członek
od 29.11.2024 - Przewodniczący
od 01.11.2024 - niezależny
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
6 | S t r o n a
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał kryteria niezależności oraz
pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.
przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności
w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej
jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży
Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę
i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym
jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym Regulaminem
Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez
Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji.
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
zawiera dane łączne
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych
łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie
sprawozdania finansowe.
6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem
jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej,
ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie
finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek
Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia
połączenia spółek.
8. Założenie kontynuacji działania
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie
kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz,
że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej
zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności.
9. Porównywalność danych
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały
zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie
jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
7 | S t r o n a
zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego za okres 01.07.2024 – 30.06.2025 roku.
Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości
analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są
zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2023 poz. 120
ze zm.), zwaną dalej Ustawą.
Przychody ze sprzedaży
Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu
odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo
dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów
netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno-
marketingowych (w tym usługi logistyczne, bonus roczny) liczonych procentowo
od obrotu.
Aktywa
Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione
na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia
lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych
o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek
amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które
wynoszą:
Nr grupy
Stawka amortyzacyjna
Grupa I
2,50; 4,50
Grupa II
4,50; 10,00
Grupa III
7,0
Grupa IV
10,0; 14,0; 20,0; 30,0; 50,0
Grupa V
14,0
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
8 | S t r o n a
Grupa VI
10,0; 18,0; 20,0; 50,0;
Grupa VII
14,0; 20,0
Grupa VIII
10,0; 20,0
Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek
indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków
trwałych.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody
liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji
w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zapasy
Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest wg
zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/.
Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen
sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego
dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów
operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy aktualizujące wartość
zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena sprzedaży netto możliwa do
uzyskania jest niższa od ceny nabycia.
Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie przeglądu
i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących obciąża
pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich wartość
zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych.
Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty,
z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się
w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów
operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju
należności.
Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących
ich wartość w następujących przypadkach:
• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub
upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym
zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi
w postępowaniu upadłościowym,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
9 | S t r o n a
• posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został
wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza
na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości
należności ,
• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy
dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej
i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie
umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym
zabezpieczeniem spłaty należności,
• posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania
powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności.
W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych
rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty.
• Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich
przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie
faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne
zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim
ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień,
a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,
do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.
• Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających
odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/.
Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim
ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień
przeprowadzenia operacji.
• Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług,
wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej
przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu
średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury.
W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,
do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.
• Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs
ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego
wystawienie faktury.
• Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się
w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę
tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku
systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe.
• Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia
się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.
• Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi
się na koszty lub przychody finansowe.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
10 | S t r o n a
Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości
nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad
określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki
i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności
z podziału zysku.
Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się:
• korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych
w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie
nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz
wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
• skutki zmian zasad wyceny.
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena
nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został
po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty
wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę
zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością
w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej,
a także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa
procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości
związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna
stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe
zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia się
w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
W szczególności tworzy się rezerwy na:
• pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty
można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty
z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych
gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego
się postępowania sądowego,
• świadczenia pracownicze: niewykorzystane urlopy pracownicze oraz
odprawy emerytalne,
• odroczony podatek dochodowy.
Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
11 | S t r o n a
Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na
transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie:
• zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości
niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) –
w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych,
• zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) –
w przychodach lub kosztach finansowych,
• różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie –
w przychodach lub kosztach finansowych.
Podatek dochodowy:
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie
z przepisami podatkowymi.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą
do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do
odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości
kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują
zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz
istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości,
a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,
które zostałyby sporządzone według MSR
Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych
w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium
Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości
(Dz.U. 2020 poz. 2000), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest
w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
12 | S t r o n a
w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto)
i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio
sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby
sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz
oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania
finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął
próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów
przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich
wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym
sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone wg
MSR/MSSF:
Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie
przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą
naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego
składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika.
Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna
być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z
uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu
jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości rezydualnej
poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego sposobu liczenia
amortyzacji są trudne do oszacowania.
MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów
amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości
równej lub niższej niż 10 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być
ustalona według przewidywanego okresu użytkowania.
Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych
aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent stosuje
zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca
następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania.
Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości
i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF
wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez
niektóre MSR/MSSF.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
13 | S t r o n a
12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub
danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń
biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach
z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie
finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone
Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych.
13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO
Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione
w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej.
Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz
rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro
według następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2025
roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień
bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 124/A/NBP/2025
z dnia 30 czerwca 2025 r., czyli 1 EUR = 4,2419 zł,
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2024 roku do 30 czerwca 2025 roku
zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną
średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
w następujący sposób:
Nr tabeli
Data
Kurs (PLN)
148/A/NBP/2024
31.07.2024
4,2953
169/A/NBP/2024
30.08.2024
4,2798
190/A/NBP/2024
30.09.2024
4,2791
213/A/NBP/2024
31.10.2024
4,3530
232/A/NBP/2024
29.11.2024
4,3043
252/A/NBP/2024
31.12.2024
4,2730
021/A/NBP/2025
31.01.2025
4,2130
041/A/NBP/2025
28.02.2025
4,1575
062/A/NBP/2025
31.03.2025
4,1839
083/A/NBP/2025
30.04.2025
4,2778
104/A/NBP/2025
30.05.2025
4,2507
124/A/NBP/2025
30.06.2025
4,2419
Średni kurs za 12 miesięcy
1 EUR =
4,2591
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
14 | S t r o n a
Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według
następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2024
roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień
bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2024
z dnia 28 czerwca 2024 r., czyli 1 EUR = 4,3130 zł,
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2023 roku do 30 czerwca 2024 roku
zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną
średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj.
1 EUR= 4,3773 zł.
Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według
kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej:
Rok obrotowy
2024/2025
01.07.2024-30.06.2025
2023/2024
01.07.2023-30.06.2024
Minimalny kurs
1 EUR = 4,1339 zł
z dnia 25.02.2025
1 EUR = 4,2528 zł
z dnia 27.05.2024
Maksymalny kurs
1 EUR = 4,3662 zł
z dnia 06.11.2024
1 EUR = 4,6836 zł
z dnia 12.09.2023
14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych
Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec
odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku
przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
15 | S t r o n a
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.
za rok obrotowy 2024/2025
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024/2025 obejmujący okres
• od 1 lipca 2024 r. do 30 czerwca 2025 r.
oraz za poprzedni rok obrotowy 2023/2024 obejmujący okres
• od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r.
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
2024/2025
2023/2024
2024/2025
2023/2024
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów
445 313
417 176
104 556
95 304
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
25 915
36 754
6 085
8 397
Zysk (strata) brutto
17 067
33 186
4 007
7 581
Zysk (strata) netto
13 539
26 742
3 179
6 109
Przepływy pieniężne netto
z działalności operacyjnej
-14 155
15 208
-3 323
3 474
Przepływy pieniężne netto
z działalności inwestycyjnej
-23 552
-10 320
-5 530
-2 358
Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
39 072
-3 668
9 174
-838
Przepływy pieniężne netto, razem
1 365
1 220
320
279
Aktywa, razem
276 624
215 263
65 212
49 910
Zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
111 770
63 947
26 349
14 827
Zobowiązania długoterminowe
19 274
8 077
4 544
1 873
Zobowiązania krótkoterminowe
87 951
51 291
20 734
11 892
Kapitał własny
164 854
151 316
38 863
35 084
Kapitał zakładowy
2 500
2 500
589
580
Liczba akcji (w szt.)
5 000 000
5 000 000
5 000 000
5 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł/ EUR)
2,71
5,35
0,64
1,22
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
32,97
30,26
7,77
7,02
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję
(w zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
16 | S t r o n a
2. Bilans
AKTYWA
w tys. zł
Nota
2024/2025
2023/2024
I) Aktywa trwałe
73 774
54 733
1) Wartości niematerialne i prawne
1
417
385
2) Rzeczowe aktywa trwałe
2
72 224
53 632
3) Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
3
1 133
716
3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 133
716
II) Aktywa obrotowe
195 339
158 249
1) Zapasy
4
158 779
126 568
2) Należności krótkoterminowe
5
30 539
26 594
2.1) Od pozostałych jednostek
30 539
26 594
3) Inwestycje krótkoterminowe
4 681
3 940
3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe
6
4 681
3 940
(a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4 681
3 316
(b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
624
4) Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
7
1 340
1 147
III) Akcje (udziały) własne
8
7 511
2 281
A k t y w a r a z e m
276 624
215 263
PASYWA
w tys. zł
Nota
2024/2025
2023/2024
I) Kapitał własny
164 854
151 316
1) Kapitał zakładowy
10
2 500
2 500
2) Kapitał zapasowy
11
144 045
113 815
3) Pozostałe kapitały rezerwowe
12
4 770
8 259
4) Zysk (strata) netto
13 539
26 742
II) Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
111 770
63 947
1) Rezerwy na zobowiązania
13
1 476
1 453
1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
40
1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
1 416
1 393
(a) długoterminowa
318
286
(b) krótkoterminowa
1 098
1 107
1.3) Pozostałe rezerwy
60
20
(a) krótkoterminowe
60
20
2) Zobowiązania długoterminowe
14
19 274
8 077
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
17 | S t r o n a
2.1) Wobec pozostałych jednostek
19 274
8 077
3) Zobowiązania krótkoterminowe
15
87 951
51 291
3.1) Wobec pozostałych jednostek
86 909
50 474
3.2) Fundusze specjalne
1 042
817
4) Rozliczenia międzyokresowe
16
3 069
3 126
4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe
3 069
3 126
(a) długoterminowe
2 676
2 901
(b) krótkoterminowe
393
225
P a s y w a r a z e m
276 624
215 263
Wartość księgowa
164 854
151 316
Liczba akcji (w szt.)
5 000 000
5 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
17
32,97
30,26
3. Pozycje pozabilansowe
w tys. zł
Nota
2024/2025
2023/2024
Należności warunkowe
18
0
247
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
247
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
247
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
0
247
4. Rachunek zysków i strat
w tys. zł
Nota
2024/2025
2023/2024
I) Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, w tym:
445 313
417 176
1) Przychody netto ze sprzedaży produktów
19
29 614
32 013
2) Przychody netto ze sprzedaży towarów
20
415 699
385 163
II) Koszty sprzedanych produktów, towarów,
w tym:
346 033
312 443
1) Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
21
21 912
24 456
2) Wartość sprzedanych towarów
324 121
287 987
III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
99 280
104 733
IV) Koszty sprzedaży
21
38 687
37 299
V) Koszty ogólnego zarządu
21
34 433
30 565
VI) Zysk (strata) ze sprzedaży
26 160
36 869
VII) Pozostałe przychody operacyjne
976
1 118
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
18 | S t r o n a
1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych
aktywów trwałych
100
174
2) Dotacje
225
225
3) Inne przychody operacyjne
22
651
719
VIII) Pozostałe koszty operacyjne
1 221
1 233
1) Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
585
682
2) Inne koszty operacyjne
23
636
551
IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej
25 915
36 754
X) Przychody finansowe
24
-
-
XI) Koszty finansowe
25
8 848
3 568
1) Odsetki w tym:
5 267
3 188
2) Aktualizacja wartości aktywów
finansowych
0
0
3) Inne
3 581
380
XII) Zysk (strata) brutto
17 067
33 186
XIII) Podatek dochodowy
26
3 528
6 444
(a) część bieżąca
3 985
6 220
(b) część odroczona
-457
224
XIV) Zysk (strata) netto
13 539
26 742
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
13 539
26 742
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
5 000 000
5 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
27
2,71
5,35
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
I) Kapitał własny na początek okresu (BO)
151 316
124 574
II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
151 316
124 574
1) Kapitał zakładowy na początek okresu
2 500
2 500
1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 500
2 500
2) Kapitał zapasowy na początek okresu
113 815
100 033
2.1) Zmiany kapitału zapasowego
30 230
13 782
(a) zwiększenia (z tytułu)
40 230
13 782
− z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
26 742
13 82
- rozwiązanie kapitału rezerwowego przeznaczonego
na nabycie akcji własnych
8 258
0
- rozliczenie kapitału rezerwowego w związku z
nabyciem akcji własnych
5 230
0
(b) Zmniejszenia (z tytułu)
10 000
0
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
19 | S t r o n a
- utworzenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na
nabywanie akcji własnych
10 000
0
2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu
144 045
113 815
3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
8 259
8 259
3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-3 489
0
(a) zwiększenia (z tytułu)
10 000
0
- utworzenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na
nabywanie akcji własnych
10 000
0
(b) Zmniejszenia (z tytułu)
13 489
0
- rozwiązanie kapitału rezerwowego przeznaczonego na
nabywanie akcji własnych
8 259
0
- rozwiązanie kapitału rezerwowego w związku z
nabyciem akcji własnych
5 230
0
3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
4 770
8 259
4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
26 742
13 782
4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
26 742
13 782
4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
26 742
13 782
(a) zmniejszenia (z tytułu)
26 742
13 782
− przekazanie na kapitał zapasowy
26 742
13 782
4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5) Wynik netto
13 539
26 742
(a) zysk netto
13 539
26 742
III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
164 854
151 316
IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
164 854
151 316
6. Rachunek przepływów pieniężnych
w tys. zł
Nota
2024/2025
2023/2024
A) Przepływy środków pieniężnych
z działalności operacyjnej
I) Zysk (strata) netto
13 539
26 742
II) Korekty razem
-27 694
-11 534
1) Amortyzacja
5 027
4 444
2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
3 065
1 193
3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-100
-177
4) Zmiana stanu rezerw
22
-253
5) Zmiana stanu zapasów
- 32 212
-28 963
6) Zmiana stanu należności
29
- 3 944
1 690
7) Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
30
2 550
12 605
8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-667
-230
9) Inne korekty
31
3 665
-1 843
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
20 | S t r o n a
III) Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-14 155
15 208
B) Przepływy środków pieniężnych
z działalności inwestycyjnej
I) Wpływy
100
183
1) Zbycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
100
183
II) Wydatki
23 652
10 503
1) Nabycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
23 652
10 503
III) Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I-II)
-23 552
-10 320
C) Przepływy środków pieniężnych
z działalności finansowej
I) Wpływy
51 012
7 179
1) Kredyty i pożyczki
51 012
7 179
II) Wydatki
11 940
10 847
1) Nabycie akcji własnych
5 230
0
2) Spłaty kredytów i pożyczek
3 901
9 580
3) Odsetki
2 809
1 267
III) Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej (I-II)
39 072
-3 668
D) Przepływy pieniężne netto, razem
(A.III+/-B.III+/-C.III)
1 365
1 220
E) Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym:
1 365
1 220
F) Środki pieniężne na początek okresu
3 316
2 096
G) Środki pieniężne na koniec okresu
(F+/- D), w tym:
28
4 681
3 316
− o ograniczonej możliwości dysponowania
910
1 475
Dodatkowe informacje i objaśnienia
A. Noty objaśniające do Bilansu
Nota 1a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
-
-
inne wartości niematerialne i prawne
-
-
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
417
385
Wartości niematerialne i prawne, razem
417
385
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
21 | S t r o n a
Nota 1b
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
własne
417
385
Wartości niematerialne i prawne, razem
417
385
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
22 | S t r o n a
Nota 1c
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości, w tym:
oprogramowanie
komputerowe
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na początek okresu
580
24
385
989
b) zwiększenia (z tytułu)
32
- zakup
32
32
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
580
24
417
1 021
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
580
24
-
604
f) amortyzacja
za okres
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
580
24
-
604
h) wartość netto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
0
0
417
417
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
23 | S t r o n a
Nota 2a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
środki trwałe, w tym:
71 367
49 283
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
4 095
2 845
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
47 931
28 454
- urządzenia techniczne i maszyny
14 294
14 596
- środki transportu
2 638
2 744
- inne środki trwałe
2 409
644
środki trwałe w budowie
639
4 190
zaliczki na środki trwałe w budowie
218
159
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
72 224
53 632
Nota 2b
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
własne
71 367
49 283
Środki trwałe bilansowe, razem
71 367
49 283
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
24 | S t r o n a
Nota 2c
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
- grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
- budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- inne
środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków
trwałych na początek
okresu
2 845
38 134
32 248
6 303
2 914
82 444
b) zwiększenia (z tytułu)
1 250
20 559
2 613
723
1 967
27 112
- zakup
1 250
20 559
2 613
723
1 967
27 112
c) zmniejszenia (z tytułu)
20
457
477
- sprzedaż
20
457
477
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
4 095
58 693
34 841
6 569
4 881
109 079
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
-
9 680
17 652
3 559
2 270
33 161
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
-
1 082
2 915
829
202
5 028
- amortyzacja
-
1 082
2 915
829
202
5 028
- sprzedaż
-
20
457
477
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
-
10 762
20 547
3 931
2 472
37 712
h) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
4 095
47 931
14 294
2 638
2 409
71 367
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024
25 | S t r o n a
Nota 3a
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
w tys.
2024/2025
2023/2024
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu, w tym:
716
900
odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)
716
900
usługi marketingowe
94
127
odpis aktualizujący należności
299
188
nieopłacone ZUS i płace
34
25
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
55
46
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
4
4
rezerwa na świadczenia urlopowe
157
163
aktualizacja wyceny środków obrotowych
19
9
odsetki bankowe niezrealizowane
2
17
premia zarządu
52
112
ujemne różnice kursowe
0
209
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
Zwiększenia
odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)
1 133
716
usługi marketingowe
139
94
odpis aktualizacji należności
127
299
nieopłacone ZUS i płace
28
34
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
62
55
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
12
4
rezerwa na świadczenia urlopowe
186
157
aktualizacja wyceny środków obrotowych
111
19
odsetki bankowe niezrealizowane
51
2
premia zarządu
18
52
ujemne różnice kursowe
399
-
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)
716
900
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
26 | S t r o n a
usługi marketingowe
94
127
odpis aktualizacji należności
299
188
nieopłacony ZUS i płace
34
25
rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
55
46
badanie sprawozdania finansowego
4
4
rezerwa na świadczenia urlopowe
157
163
aktualizacja wyceny środków obrotowych
19
9
odsetki bankowe niezrealizowane
2
17
premia zarządu
52
112
ujemne różnice kursowe
0
209
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
1 133
716
odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)
1 133
716
usługi marketingowe
139
94
odpis aktualizujący należności
127
299
nieopłacone ZUS i płace
28
34
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
62
55
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
12
4
rezerwa na świadczenia urlopowe
186
157
aktualizacja wyceny środków obrotowych
111
19
odsetki bankowe niezrealizowane
51
2
premia zarządu
18
52
ujemne różnice kursowe
399
-
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową
0
0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0
0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową
0
0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
0
0
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
27 | S t r o n a
Nota 3b
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1. Premia zarządu
95
275
2. Rezerwa na usługi promocyjne
733
497
3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS
149
176
4. Niewykorzystane urlopy
978
826
5. Rezerwa na świadczenia emerytalne
326
292
6. Ujemne różnice kursowe
2 098
-
7. Odpis aktualizujący należności
671
1 572
8. Odpis aktualizujący zapasy
585
97
9. Nieopłacone odsetki od kredytu
268
13
10. Inne rezerwy
60
20
Razem
5 963
3 768
DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH
ZA ROK SPRAWOZDAWCZY
1. Premia zarządu
01.07.2025 - 31.12.2025
2. Rezerwa na usługi promocyjne
01.07.2025 - 31.12.2025
3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS
01.07.2025 - 31.08.2025
4. Niewykorzystane urlopy
01.07.2025 - 30.09.2026
5. Rezerwa na świadczenia emerytalne
brak możliwości ustalenia
6. Ujemne różnice kursowe
brak możliwości ustalenia
7. Odpis aktualizujący należności
brak możliwości ustalenia
8. Odpis aktualizujący zapasy
30.09.2025
9. Nieopłacone odsetki od kredytu
31.07.2025
10. Inne rezerwy
31.10.2025
Nota 4a
ZAPASY
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
materiały
18 184
21 928
półprodukty i produkty w toku
1
-
produkty gotowe
4 296
5 234
towary
136 202
99 297
zaliczki na dostawy i usługi
96
109
Zapasy, razem
158 779
126 568
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
28 | S t r o n a
Nota 5a
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1) należności od pozostałych jednostek
30 539
26 594
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
29 285
25 977
− do 12 miesięcy
29 285
25977
− powyżej 12 miesięcy
-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publiczno-prawnych
1 160
537
c) dochodzone na drodze sądowej
-
-
d) dotacja unijna
-
-
e) inne
94
80
Należności krótkoterminowe netto, razem
30 539
26 594
2) odpisy aktualizujące wartość należności
1 256
1 572
Należności krótkoterminowe brutto, razem
31 795
28 166
Nota 5b
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1) z tytułu dostaw i usług, w tym:
29 285
25 977
a) od innych jednostek
29 285
25 977
2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
1 160
537
3) inne, w tym:
94
80
a) od innych jednostek
94
80
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
netto, razem
30 539
26 594
4) odpisy aktualizujące wartość należności od
pozostałych jednostek
1 256
1 572
Należności krótkoterminowe od pozostałych
jednostek brutto, razem
31 795
28 166
Nota 5c
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
Stan na początek okresu
1 572
987
zwiększenia (z tytułu)
-
585
przeterminowane należności
-
585
zmniejszenia (z tytułu)
316
-
rozwiązane rezerwy aktualizujące należności
316
-
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
29 | S t r o n a
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
1 256
1 572
Nota 5d
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
jednostka
waluta
2024/2025
2023/2024
a)w walucie polskiej
w tys.
zł
28 806
24 656
b)w walutach obcych
(wg walut i po przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
2 989
3 510
b2. w walucie
w tys.
EUR
705
814
po przeliczeniu na tys. zł
2 989
3 510
Należności krótkoterminowe,
razem
w tys.
zł
31 795
28 166
Nota 5e
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
(BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
do 1 miesiąca
15 986
13 210
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 131
9 207
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
powyżej 1 roku
-
-
należności przeterminowane
5 424
5 132
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
30 541
27 549
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu
dostaw i usług
1 256
1 572
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
29 285
25 977
W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw
i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta.
Nota 5f
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM
NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
do 1 miesiąca
3 875
2 302
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
293
776
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
127
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
30 | S t r o n a
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
288
powyżej 1 roku
1 256
1 639
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (brutto)
5 424
5 132
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu
dostaw i usług, przeterminowane
1 256
1 572
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane, razem (netto)
4 168
3 560
Nota 5g
NALEŻNOŚCI OGÓŁEM Z PODZIAŁEM NA GRUPY
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
do 1 miesiąca
15 986
13 827
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
10 385
9 207
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
powyżej 1 roku
-
-
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE
5 424
5 132
do 1 miesiąca
3 875
2 302
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
293
776
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
127
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
288
powyżej 1 roku
1 256
1 639
Należności ogółem, razem (brutto)
31 795
28 166
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług
1 256
1 572
Należności ogółem, razem (netto)
30 539
26 594
Nota 5h
SPORNE I PRZETERMINOWANE
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG:
w tys.zł
2024/2025
2023/2024
Należności sporne
585
901
Odpis na należności sporne
585
901
Należności przeterminowane
4 839
4 231
Odpis na należności przeterminowane
671
671
Należności sporne i przeterminowane,
od których nie dokonano odpisu aktualizującego
4 168
3 560
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
31 | S t r o n a
Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu
podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publiczno-prawnych, ani innych należności.
Nota 6a
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
624
- wycena kontraktów forward
-
624
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4 681
3 316
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
4 681
3 316
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
4 681
3 940
Nota 6b
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
jednostka
waluta
2024/2025
2023/2024
a)w walucie polskiej
w tys.
zł
986
1 553
b)w walutach obcych
(wg walut i po przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
3 695
1 763
b1. w walucie
w tys.
USD
698
345
po przeliczeniu na tys. zł
2 525
1 390
b2. w walucie
w tys.
EUR
275
86
po przeliczeniu na tys. zł
1 166
370
b3. w walucie
w tys.
CZK
19
15
po przeliczeniu na tys. zł
3
3
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne, razem
w tys.
zł
4 681
3 316
Nota 7a
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a)czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
1 340
1 147
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe
399
405
- podatek od nieruchomości
405
373
- licencje
65
20
- opłaty finansowe
9
14
- fundusz socjalny
271
224
- gwarancje
82
81
- podróże służbowe
78
-
- inne
31
30
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
razem
1 340
1 147
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
32 | S t r o n a
Nota 8a
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
w tys. zł
Liczba
Wartość wg
ceny
nabycia
Wartość
bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
415 374
7 511
7 511
zgodnie z uchwałą NWZ
1
W roku obrotowym 2024/2025 Spółka nie zbywała, ani nie umarzała akcji
własnych, a jednocześnie nabyła 206 552 akcji zgodnie z poniższą informacją.
Działając na podstawie uchwały nr 21/12/2024 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 16 grudnia 2024 roku w sprawie wyrażenia zgody
na nabycie przez spółkę akcji własnych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji
własnych Spółki, określenia zasad nabywania akcji własnych przez Spółkę oraz
utworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabywanie akcji własnych
(„Uchwała ZWZ”) w dniu 31 marca 2025 r. Zarząd HELIO S.A. podjął uchwałę
nr 1/03/2025 w przedmiocie wystosowania przez Spółkę zaproszenia do składania
ofert sprzedaży akcji Spółki („Uchwała Zarządu”) w dniach 2 – 9 kwietnia 2025 r.,
w którym określone zostały szczegółowe warunki, terminy i zasady
przeprowadzenia transakcji nabywania akcji Spółki, zgodne z parametrami
ustalonymi w Uchwale Zarządu oraz Uchwale ZWZ. W odpowiedzi na powyższe
zaproszenie do składania oferty sprzedaży akcji Spółki (raport bieżący 5/2025),
na podstawie którego Spółka zaproponowała nabycie nie więcej niż 250 000 akcji
Spółki, zgodnie z powziętą informacją, w okresie przyjmowania ofert sprzedaży
akcji w dniach od 2 kwietnia 2025 r. do 9 kwietnia 2025 r. zostało prawidłowo
złożonych 75 ofert sprzedaży na 206 552 akcje Spółki. Akcje w liczbie 206 552
sztuk zostały nabyte przez Spółkę w dniu 14 kwietnia 2025 r. za łączną cenę
5 163 800 zł, to jest po cenie 25 zł za każdą akcje. Nabyte akcje stanowią ok.
4,13% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniały do oddania 206 552
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiąc ok. 4,13% ogólnej liczby
głosów. Od chwili nabycia akcji przez Spółkę stanowią one akcje własne Spółki, dla
których prawo głosu jest wyłączone z mocy prawa, zgodnie z dyspozycją art. 364
§ 2 Kodeksu spółek handlowych.
Po rozliczeniu zaproszenia i na dzień bilansowy Spółka posiadała 415 374 akcje
własne, które stanowiły ok. 8,31% udziału w kapitale zakładowym Spółki
i stanowiły ok. 8,31% udziału w ogólnej liczbie głosów Spółki. W stosunku do akcji
własnych, zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 kodeksu spółek handlowych,
1
Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 01 sierpnia 2019 roku w sprawie
wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek
Handlowych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego
na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, zmienioną uchwałą nr 5/07/2020 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 03 lipca 2020 roku
 
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
33 | S t r o n a
wyłączona jest możliwość wykonywania praw udziałowych, w tym prawa głosu
na walnym zgromadzeniu.
Nota 9a
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące
z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie
585 tys. zł, w tym:
• 585 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wykorzystano odpisy
aktualizujących z tytułu utraty wartości utworzone w poprzednich latach w łącznej
kwocie 413 tys. zł, w tym:
• 316 tys. zł z tytułu utraty wartości należności w związku z otrzymanym
wyrokiem sądowym,
• 97 tys. zł z tytułu utraty wartości zapasów w związku z dokonaniem
zniszczenia oraz sprzedaży zapasów poniżej cezy zakupu.
Nota 10a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
A
B
Rodzaj akcji
zwykłe
zwykłe
Rodzaj uprzywilejowania akcji
brak
brak
Rodzaj ograniczenia praw do
akcji
brak
brak
Liczba akcji
3 872 000
1 128 000
Wartość serii/ emisji wg
wartości nominalnej (w tys. zł)
1 936
564
Sposób pokrycia kapitału
aport
gotówka
Data rejestracji
25.08.2006
25.08.2006
Prawo do dywidendy (od daty)
20.04.2007
20.04.2007
Liczba akcji, razem
5 000 000
Kapitał zakładowy, razem
(w tys. zł)
2 500
Wartość nominalna jednej
akcji (w zł)
0,50
Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2025 r. wg wiedzy Zarządu
HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
34 | S t r o n a
Posiadacz akcji
Liczba
akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
(%)
Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział
w ogólnej
liczbie
głosów
na WZ
(%)
Leszek Wąsowicz i
Justyna Wąsowicz
(w ramach porozumienia
małżonków), w tym
4 272 374
85,45
4 272 374
85,45
- Leszek Wąsowicz
(bezpośrednio)
2 857 000
57,14
2 857 000
57,14
- Justyna Wąsowicz
(bezpośrednio)
1 000 000
20,00
1 000 000
20,00
- pośrednio poprzez
HELIO S.A. (podmiot zależny
wobec Leszka Wąsowicza)
415 374
8,31
415 374
8,31
Paweł Knopik
250 059
5,00
250 059
5,00
Nota 11a
KAPITAŁ ZAPASOWY
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a)ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
9 797
9 797
b)inny (wg rodzaju)
134 248
104 018
- z podziału zysku
129 018
104 018
- rozliczenie kapitału rezerwowego w związku z
nabyciem akcji własnych
5 230
-
Kapitał zapasowy, razem
144 045
113 815
Nota 12a
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
na akcje (udziały) własne
4 770
8 259
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
4 770
8 259
Nota 13a
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
40
-
a) odniesionej na wynik finansowy
40
-
2) Zwiększenia
-
40
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
35 | S t r o n a
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
40
− wyceny Forward
-
40
3) Zmniejszenia
40
-
a) odniesione na wynik finansowy
40
-
4) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem
-
40
a) Odniesionej na wynik finansowy
-
40
− Wyceny Forward
-
40
Nota 13b
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1) Dodatnie różnice kursowe
-
210
Razem
0
210
Nota 13c
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) stan na początek okresu
286
235
- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
286
235
b) zwiększenia (z tytułu)
32
51
- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne
32
51
c) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe
-
-
d) stan na koniec okresu
318
286
- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne
318
286
Nota 13d
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) stan na początek okresu
1 107
1 450
- świadczenia urlopowe
826
856
- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe
6
2
- premia zarządu
275
592
b) zwiększenia (z tytułu)
3 876
1 105
- świadczenia urlopowe
978
826
- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe
18
4
- premia zarządu
2 880
275
c) wykorzystanie (z tytułu)
3 885
1 448
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
36 | S t r o n a
- świadczenia urlopowe
826
856
- premia zarządu
3 059
592
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
- świadczenia urlopowe
-
-
- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe
-
-
e) stan na koniec okresu
1 098
1 107
- świadczenia urlopowe
978
826
- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe
24
6
- premia zarządu
96
275
Nota 13e
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) stan na początek okresu
20
21
- badanie sprawozdania finansowego
20
21
b) zwiększenia (z tytułu)
85
20
- badanie sprawozdania finansowego
85
20
c) wykorzystanie (z tytułu)
45
21
- badanie sprawozdania finansowego
45
21
d) stan na koniec okresu
60
20
- badanie sprawozdania finansowego
60
20
Nota 14a
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) wobec pozostałych jednostek, w tym
19 274
8 077
- wobec innych jednostek
19 274
8 077
-- kredyty i pożyczki
19 274
8 077
-- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
-
--- kaucje
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
19 274
8 077
Nota 14b
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
powyżej 1 roku do 3 lat
14 765
5 716
powyżej 3 do 5 lat
4 509
2 361
powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
19 274
8 077
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
37 | S t r o n a
Nota 14c
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
jednostka
waluta
2024/2025
2023/2024
a) w walucie polskiej
w tys.
zł
19 274
8 077
Zobowiązania
długoterminowe, razem
w tys.
zł
19 274
8 077
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024
38 | S t r o n a
Nota 14d
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa (firma)
jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
2
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
2 998
112
WIBOR 3M
+ marża
28.08.2025
-zastaw rejestr. na zb. środk.
trwałych wraz z cesją polisy ubezp.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
2 642
725
WIBOR 3M
+ marża
31.08.2026
-zastaw rejestr. na zb. środk.
trwałych wraz z cesją polisy ubezp.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
3 448
1 792
WIBOR 3M
+ marża
29.09.2027
-zastaw rejestr. na zb. środk.
trwałych wraz z cesją polisy ubezp.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
3 968
2 957
WIBOR 3M
+ marża
31.08.2028
-zastaw rejestr. na zb. środk.
trwałych wraz z cesją polisy ubezp.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
4 000
1 959
WIBOR 3M
+ marża
31.08.2029
-zastaw rejestr. na zb. środk.
trwałych wraz z cesją polisy ubezp.
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa
6 000
5 864
WIBOR 3M
+ marża
31.12.2028
-hipot. umowna do 66 mln. zł na
nieruchom. w Brochowie wraz z
cesją polisy ubezp.
-OPE
2
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa
14 000
12 100
WIBOR 3M
+ marża
23.08.2031
-hipot. umowna do 66 mln. zł na
nieruchom. w Brochowie wraz z
cesją polisy ubezp.
-OPE
2
Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).
Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej
wartości 6 235 tys. zł.
2
Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.
 
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024
39 | S t r o n a
Nota 15a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1) wobec pozostałych jednostek
86 909
50 474
a) wobec innych jednostek
86 909
50 474
(i) kredyty i pożyczki, w tym:
41 459
5 290
- długoterminowe w okresie spłaty
6 235
4 121
(ii) inne zobowiązania finansowe
3 041
-
(iii) z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
38 521
41 698
i. do 12 miesięcy
38 521
41 698
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
2 337
2 048
(iv) z tytułu wynagrodzeń
1 387
1 170
(v) inne (wg tytułów)
164
268
- rozrachunki z pracownikami
29
29
- kaucje
-
225
- nadpłaty
9
14
- inne
126
-
2) fundusze specjalne (wg tytułów)
1 042
817
(i) fundusz specjalny
1 042
817
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
87 951
51 291
Nota 15b
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
w tys. zł
jednostka
waluta
2024/2025
2023/2024
a) w walucie polskiej
w tys.
zł
56 003
16 043
b) w walutach obcych
(wg walut i po przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
31 948
35 248
b1. w walucie
w tys.
EUR
318
706
po przeliczeniu na tys. zł
1 351
3 047
b2. w walucie
w tys.
USD
8 461
7 847
po przeliczeniu na tys. zł
30 597
31 639
b3. pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
zł
-
562
Zobowiązania
krótkoterminowe, razem
w tys.
zł
87 951
51 291
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024
40 | S t r o n a
Nota 15c
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa (firma)
jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
3
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa
25 000
6 853
WIBOR 1M
+ marża
01.09.2025
-hipoteka do kwoty 66 mln. zł na
nieruch. w Brochowie wraz
z cesją z polisy ubezp.
-zastaw rejestr. na zapasach w
Magazynach wyrobów got. i
opakowań w Brochowie wraz
z cesją z polisy ubezp.
-OPE
4
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
35 000
28 371
WIBOR 1M
+ marża
26.09.2025
-hipoteka do kwoty 9 mln zł na
nieruch. w Wyględach wraz z cesją
z polisy ubezp.
-zastaw rejestr. na zapasach
w magazynie surowca w Brochowie
i magazynie w Wyględach wraz z
cesją z polisy ubezp.
-OPE
2
Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).
Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 6.235 tys. zł.
3
Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.
4
OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC.
  
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024
41 | S t r o n a
Nota 16a
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
rozliczenia międzyokresowe przychodów
3 069
3 126
długoterminowe (wg tytułów)
2 676
2 901
otrzymane dotacje
2 676
2 901
krótkoterminowe (wg tytułów)
393
225
otrzymane dotacje
225
225
otrzymane zaliczki ze sprzedaży
168
-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
3 069
3 126
Nota 17a
Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła:
• 32,97 zł w roku obrotowym 2024/2025
• 30,26 zł w roku obrotowym 2023/2024
Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję:
wartość księgowa / liczba akcji ogółem
przy czym:
wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania)
B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych
Nota 18a
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
-
555
- od pozostałych jednostek
-
555
Należności warunkowe, razem
-
555
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
42 | S t r o n a
C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat
Nota 19a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) wyroby gotowe (masy do ciast)
29 614
32 013
- od pozostałych jednostek
29 614
32 013
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
29 614
32 013
- od pozostałych jednostek
29 614
32 013
Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe
działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2024/2025 przychody netto
ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)
stanowiły 45% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie
zbliżonym do zeszłorocznego (-1 p.p.). Szerzej kwestia największych odbiorców
oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu
Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży
w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,
nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży
do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych
w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia
kosztów stałych działalności.
Nota 19b
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) kraj
28 969
31 350
- od pozostałych jednostek
28 969
31 350
b) eksport
645
663
- od pozostałych jednostek
645
663
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
29 614
32 013
- od pozostałych jednostek
29 614
32 013
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
43 | S t r o n a
Nota 20a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) towary
415 699
385 163
- od pozostałych jednostek
415 699
385 163
Przychody netto ze sprzedaży towarów , razem
415 699
385 163
- od pozostałych jednostek
415 699
385 163
Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe
działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2024/2025 przychody netto
ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)
stanowiły 45% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie
zbliżonym do zeszłorocznego (-1 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy oraz
ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu
Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży
w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,
nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży
do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych
w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia
kosztów stałych działalności.
Nota 20b
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) kraj
398 020
361 531
- od pozostałych jednostek
398 020
361 531
b) eksport
17 679
23 632
- od pozostałych jednostek
17 679
23 632
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem
415 699
385 163
- od pozostałych jednostek
415 699
385 163
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
44 | S t r o n a
Nota 21a
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) amortyzacja
5 027
4 444
b) zużycie materiałów i energii
25 112
28 274
c) usługi obce
26 325
23 485
d) podatki i opłaty
1 354
1 196
e) wynagrodzenia
25 606
24 233
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym
emerytalne
5 744
5 029
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
6 094
5 822
- usługi marketingowe
4 926
4 862
- ubezpieczenia
629
479
- podróże służbowe
169
171
- inne
370
310
Koszty według rodzaju, razem
95 262
92 483
Zmiana stanu zapasów, produktów
i rozliczeń międzyokresowych
-230
-163
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-38 687
-37 299
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-34 433
-30 565
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
21 912
24 456
Nota 22a
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) pozostałe, w tym:
651
719
- umorzenie zobowiązań
-
31
- odszkodowania
246
128
- zwrot opłat
-
261
- sprzedaż materiałów
157
-
- pozostałe
248
299
Inne przychody operacyjne, razem
651
719
Nota 23a
INNE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) pozostałe, w tym:
636
551
- spisane towary handlowe i materiały
133
65
- opłaty z tytułu dostaw
111
278
- darowizny przekazane
54
26
- pozostałe
338
182
Inne koszty operacyjne, razem
636
551
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
45 | S t r o n a
Nota 24a
Przychody finansowe z tytułu odsetek nie wystąpiły w latach obrotowych
2024/2025 i 2023/2024.
Nota 25a
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) od kredytów i pożyczek
3 065
1 193
- dla pozostałych jednostek, w tym:
3 065
1 193
- dla innych jednostek
3 065
1 193
b) pozostałe odsetki
2 202
1 995
- dla pozostałych jednostek, w tym:
2 202
1 995
-dla innych jednostek
2 202
1 995
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
5 267
3 188
Nota 25b
INNE KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
3 581
380
- zrealizowane
1 273
1 690
- niezrealizowane
2 308
-1 310
Inne koszty finansowe, razem
3 581
380
Nota 26a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
1. Zysk (strata) brutto
17 067
33 186
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a
podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów)
3 907
-198
KOSZTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ
OPODATKOWANIA, w tym:
6 640
3 404
- korekty, rabaty
-66
144
- ujemne różnice kursowe
3 824
780
- koszty niepodatkowe samochodu osobowego
226
234
- usługi promocyjne
570
315
- PFRON
504
398
- odsetki bankowe naliczone na dzień bilansowy
268
13
- odsetki budżetowe
1
1
- odpisane towary
585
97
- odpisane należności
-
585
- koszty reprezentacji
16
25
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
46 | S t r o n a
- pozostałe
85
5
- nieopłacony fundusz socjalny
-
30
- premia zarządu
95
275
- nieopłacony ZUS i płace
149
176
- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe i
podobne
49
55
- badanie sprawozdania finansowego
60
20
- kary
110
278
- ulga na złe długi CIT niezapłacone zobowiązania
11
3
- rezerwa na niewykorzystane urlopy - wykorzystanie
153
-30
KOSZTY Z LAT UBIEGŁYCH ZMNIEJSZAJĄCE PODSTAWĘ
-1 146
-1 377
- koszty marketingowe
-315
-498
- nieopłacony ZUS i płace
-176
-132
- odsetki bankowe
-13
-87
- badanie sprawozdania finansowego
-20
-21
- premia zarządu
-275
-592
- spisane towary
-97
-47
- odsetki hipotetyczne
-250
-
PRZYCHODY NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI DO
OPODATKOWANIA, w tym:
1 587
2 225
- dodatnie różnice kursowe - wycena na dzień bilansowy
1 516
2 090
- korekta przychodu z tytułu upustów i rabatów
naliczonych na dzień bilansowy
-47
135
inne
118
-
3. Podstawa opodatkowania podatkiem
dochodowym
20 974
32 988
4. Podatek dochodowy według stawki 19 %
3 985
6 220
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)
w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
3 985
6 220
- wykazany w rachunku zysków i strat
3 985
6 220
Nota 26b
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY
WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i
odwrócenia się różnic przejściowych
-457
224
Podatek dochodowy odroczony, razem
-457
224
Nota 27a
Zarząd Spółki HELIO S.A. wnioskuje do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
o przeznaczenie całej kwoty zysku netto osiągniętego przez Spółkę HELIO S.A.
w roku obrotowym 2024/2025 w wysokości 13.538.769,85 zł (słownie: trzynaście
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
47 | S t r o n a
milionów pięćset trzydzieści osiem tysięcy siedemset sześćdziesiąt dziewięć złotych
85/100) na poczet kapitału zapasowego Spółki.
Nota 27b
Sposób obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą:
zysk netto / średnia ważona liczba akcji zwykłych
D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów
pieniężnych
Nota 28a
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
4 681
3 316
Razem
4 681
3 316
Nota 29
RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ
STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2024/2025
2023/2024
Zmiana stanu należności wg bilansu
-3 944
1 040
+/- zwrot środka trwałego w budowie
-
650
Zwrot środka trwałego w budowie
-3 944
1 690
Nota 30
RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU
ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ
STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – Z TYTUŁU
KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
48 | S t r o n a
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wg
bilansu
36 660
6 368
+/- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
-
-74
+/- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów
-36 170
5 092
+/- zmiana stanu innych zobowiązań finansowych
-3 040
1 219
Zmiana stanu w rachunku przepływów
pieniężnych
-2 550
12 605
Nota31
INNE KOREKTY
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
wycena kontraktów walutowych Forward
3 665
-1 843
Zmiana stanu w rachunku przepływów
pieniężnych
3 665
-1 843
E. Dodatkowe Noty objaśniające
Nota 1a
INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
A. Środki pieniężne
AKTYWA FINANSOWE
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Kategoria
instrumentu
finansowego
30.06.
2025
30.06.
2024
30.06.
2025
30.06.
2024
Środki pieniężne
na rachunkach bankowych
i w kasie
4 681
3 316
4 681
3 316
Środki pieniężne
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
624
-
624
Instrumenty
pochodne
(kontrakty
forward)
B. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Spółka nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do terminu
wymagalności.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
49 | S t r o n a
C. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Spółka nie posiada aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
D. Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują: kredyty
Odsetki od kredytu odniesione na wynik finansowy dotyczą:
• kredytów inwestycyjnych i w rachunku bieżącym w łącznej kwocie
3 065 tys. zł, w tym odsetki naliczone na dzień bilansowy (30.06.2025)
w kwocie 268 tys. zł.
ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria
instrumentu
finansowego
30.06.
2025
30.06.
2024
30.06.
2025
30.06.
2024
Oprocentowane pożyczki
i kredytu w tym
60 733
13 367
60 733
13 367
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe
oprocentowane kredytów wg
zmiennej stopy procentowej
19 274
8 077
19 274
8 077
Kredyty długoterminowe
w okresie spłaty
do 1 roku
6 235
4 121
6 235
4 121
Kredyt w rachunku bieżącym
35 224
1 169
35 224
1 169
Kontrakty forward
3 041
-
3 041
-
Razem
63 774
13 367
63 774
13 367
Nota 1b
TABELA RUCHU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Rok 2024/2025
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
Pożyczki udzielone
i należności własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Pozostałe zobowiązania
finansowe
Stan na początek
okresu
624
3 316
13 367
Zwiększenia
3 041
1 365
48 226
Kredyty i pożyczki
48 226
Inne
krótkoterminowe
3 041
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
50 | S t r o n a
aktywa/zobowiązan
ia finansowe
Środki pieniężne na
rachunkach
bankowych
i w kasie
1 365
Zmniejszenia
624
3 901
Spłata kredytów i
pożyczek
3 901
Inne
krótkoterminowe
aktywa finansowe
624
Środki pieniężne na
rachunkach
bankowych
i w kasie
Stan na koniec
okresu
0
3 041
4 681
57 692
Nota 2
CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki
pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne
instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest
nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują
ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady
te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko
takie powstaje ze w względu na fakt, iż Spółka importuje bezpośrednio z krajów
pochodzenia znaczną część surowców. W celu uniknięcia negatywnego wpływu
kursu walut obcych Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy. Zarządzając
ryzykiem walutowym, Emitent korzysta przede wszystkim z instrumentów
wewnętrznych, w tym przede wszystkim renegocjując z odbiorcami ceny
sprzedawanych produktów, dostosowując je do ponoszonych kosztów zakupu
surowca w walucie obcej. W ramach zabezpieczenia ryzyka walutowego, Emitent
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
51 | S t r o n a
zawarł także umowy ramowe dotyczące udostępnienia limitów transakcyjnych na
transakcje walutowe i pochodne w obu bankach obsługujących Spółkę
(BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Handlowy w Warszawie S.A.). Dzięki nim,
w uzasadnionych biznesowo przypadkach, Emitent korzysta z instrumentów
zewnętrznych typu forward. Na dzień bilansowy Spółka miała zawartych 84 takich
transakcji na zakup łącznie 13.300 tys. USD. Szczegółowa lista transakcji wraz
z ich wyceną na dzień bilansowy została przedstawiona w poniższej tabeli.
Data
transakcji
Data
rozliczenia
Kurs
wymiany
Waluta
kupna
Kwota kupna
Kwota
sprzedaży
(PLN)
Wycena na dzień
30.06.2025
(PLN)
2024-07-05
2025-07-07
3,9967
USD
100 000
399 670
-37 941,53
2024-12-27
2025-07-14
4,1324
USD
200 000
826 480
-102 771,72
2025-01-21
2025-07-21
4,1212
USD
100 000
412 120
-50 161,47
2025-01-21
2025-09-02
4,1237
USD
100 000
412 370
-49 746,30
2025-01-21
2025-08-06
4,1250
USD
100 000
412 500
-50 294,12
2025-03-05
2025-08-01
3,8959
USD
200 000
779 180
-55 119,06
2025-03-05
2025-09-05
3,8959
USD
200 000
779 180
-54 257,54
2025-03-17
2025-10-14
3,8700
USD
200 000
774 000
-48 253,26
2025-03-18
2025-07-25
3,8432
USD
200 000
768 640
-44 786,69
2025-03-18
2026-02-02
3,8737
USD
100 000
387 370
-23 208,87
2025-03-20
2025-08-25
3,8950
USD
100 000
389 500
-27 164,49
2025-03-24
2025-07-28
3,8804
USD
100 000
388 040
-26 064,34
2025-03-24
2025-11-10
3,8988
USD
200 000
779 760
-53 309,05
2025-05-08
2025-09-25
3,7891
USD
100 000
378 910
-16 346,30
2025-05-08
2025-10-20
3,7893
USD
100 000
378 930
-16 111,58
2025-05-08
2025-08-28
3,7831
USD
100 000
378 310
-16 026,64
2025-05-14
2025-10-23
3,7865
USD
200 000
757 300
-31 614,26
2025-05-14
2025-11-26
3,7899
USD
100 000
378 990
-15 785,63
2025-06-24
2025-08-08
3,6649
USD
100 000
366 490
- 4 493,28
2025-06-27
2025-10-10
3,6296
USD
200 000
725 920
-921,91
2024-07-15
2025-07-16
3,9447
USD
100 000
394 470
-32 468,61
2024-07-22
2025-07-23
3,9744
USD
100 000
397 440
-35 332,36
2024-08-21
2025-08-20
3,8975
USD
100 000
389 750
-27 324,62
2024-10-02
2025-08-01
3,9423
USD
400 000
1 576 920
-128 083,58
2024-10-02
2025-09-04
3,9499
USD
200 000
789 980
-64 654,81
2024-10-03
2025-07-03
3,9551
USD
200 000
791 020
-67 382,41
2024-10-03
2025-10-06
3,9744
USD
100 000
397 440
-34 338,14
2024-11-29
2025-07-10
4,1093
USD
100 000
410 930
-48 983,57
2024-12-06
2025-11-03
4,0962
USD
100 000
409 620
-45 924,02
2024-12-06
2025-09-08
4,0880
USD
100 000
408 800
-45 942,36
2024-12-11
2025-08-07
4,1127
USD
100 000
411 270
-48 881,03
2024-12-27
2025-09-11
4,1411
USD
200 000
828 220
-102 304,40
2024-12-27
2025-08-04
4,1350
USD
200 000
827 000
-102 288,79
2025-01-22
2025-07-07
4,0853
USD
100 000
408 530
-46 636,07
2025-01-22
2025-08-13
4,0921
USD
100 000
409 210
-46 736,12
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
52 | S t r o n a
2025-01-22
2025-09-15
4,0965
USD
100 000
409 650
-46 686,77
2025-03-03
2025-10-03
4,0070
USD
100 000
400 700
-37 593,12
2025-03-05
2025-07-01
3,8918
USD
200 000
778 360
-54 786,75
2025-03-05
2025-10-01
3,8998
USD
200 000
779 960
-54 102,27
2025-03-05
2025-11-06
3,8998
USD
200 000
779 960
-53 214,66
2025-03-05
2025-12-01
3,9068
USD
100 000
390 680
-26 983,52
2025-03-05
2025-07-11
3,8828
USD
300 000
1 164 840
-79 093,63
2025-03-05
2025-08-14
3,8896
USD
200 000
777 920
-53 228,79
2025-03-05
2025-09-16
3,8921
USD
100 000
389 210
-26 474,86
2025-03-05
2025-10-09
3,8949
USD
100 000
389 490
-26 466,51
2025-03-05
2025-11-03
3,9001
USD
200 000
780 020
-53 353,65
2025-03-17
2025-08-22
3,8586
USD
200 000
771 720
-46 883,86
2025-03-18
2025-09-18
3,8517
USD
200 000
770 340
-44 924,26
2025-03-20
2025-10-16
3,9000
USD
100 000
390 000
-26 883,67
2025-03-20
2025-12-04
3,9046
USD
100 000
390 460
-26 732,18
2025-03-20
2026-01-05
3,9098
USD
100 000
390 980
-26 830,00
2025-03-20
2025-09-22
3,8955
USD
200 000
779 100
-53 476,68
2025-03-24
2026-03-02
3,9087
USD
200 000
781 740
-52 100,38
2025-04-16
2026-02-05
3,7957
USD
100 000
379 570
-15 391,16
2025-04-16
2026-04-02
3,7988
USD
100 000
379 880
-15 145,27
2025-04-16
2025-11-13
3,7899
USD
100 000
378 990
-15 746,54
2025-04-16
2026-01-02
3,7927
USD
100 000
379 270
-15 467,58
2025-04-16
2026-04-16
3,7988
USD
100 000
379 880
-15 016,60
2025-05-08
2025-10-20
3,7860
USD
200 000
757 200
-31 251,64
2025-05-08
2025-12-08
3,7883
USD
200 000
757 660
-30 645,45
2025-05-08
2026-02-09
3,7947
USD
200 000
758 940
-30 505,89
2025-05-08
2026-04-07
3,7981
USD
100 000
379 810
-15 030,27
2025-05-08
2025-07-31
3,7847
USD
200 000
756 940
-32 707,86
2025-05-08
2025-11-17
3,7914
USD
300 000
1 137 420
-47 551,49
2025-05-08
2025-08-05
3,7806
USD
300 000
1 134 180
-47 679,08
2025-05-08
2025-12-11
3,7923
USD
200 000
758 460
-31 367,08
2025-05-08
2025-07-02
3,7812
USD
100 000
378 120
-16 328,79
2025-05-08
2025-09-29
3,7890
USD
200 000
757 800
-32 294,97
2025-05-08
2025-11-20
3,7911
USD
200 000
758 220
-31 577,83
2025-05-08
2026-01-08
3,7954
USD
200 000
759 080
-31 330,23
2025-05-08
2026-03-05
3,7955
USD
100 000
379 550
-15 086,26
2025-05-08
2025-09-03
3,7851
USD
200 000
757 020
-32 050,00
2025-05-08
2025-11-24
3,7934
USD
200 000
758 680
-31 942,44
2025-05-14
2025-10-27
3,7857
USD
200 000
757 140
-31 050,55
2025-05-14
2025-10-30
3,7900
USD
100 000
379 000
-15 917,64
2025-05-14
2026-02-12
3,7954
USD
100 000
379 540
-15 289,97
2025-05-14
2026-05-04
3,7987
USD
100 000
379 870
-14 841,26
2025-05-14
2025-12-15
3,7911
USD
100 000
379 110
-15 519,83
2025-06-24
2025-07-08
3,6589
USD
100 000
365 890
- 4 050,33
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
53 | S t r o n a
2025-06-24
2025-09-05
3,6649
USD
200 000
732 980
- 8 216,85
2025-06-24
2025-10-10
3,6689
USD
200 000
733 780
- 8 396,95
2025-06-27
2025-08-12
3,6249
USD
300 000
1 087 470
- 1 045,89
2025-06-27
2025-09-09
3,6224
USD
300 000
1 086 720
379,62
2025-06-27
2025-09-17
3,6233
USD
300 000
1 086 990
282,53
RAZEM
13.300.000
-3.039.258,04
Spółka nie korzysta przy tym z innych instrumentów zewnętrznych (np. opcje,
futures, CIRS), ani nie była stroną tego typu kontraktów w poprzednim roku
obrotowym.
Udział zakupionych towarów pochodzących z importu oraz nabycia
wewnątrzwspólnotowego w zakupach ogółem w roku obrotowym 2024/2025
wyniósł odpowiednio 63% i 23%.
Ryzyko walutowe wyliczono jako procentowy udział nabycia towarów
/ za poszczególne waluty / w zakupach ogółem towarów i materiałów
w odniesieniu na wynik finansowy z odchyleniem +/- 10%
Wzrost/spadek
kursu waluty
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Rok zakończony 30 czerwca 2025
EUR
10%
4 815
USD
10%
25 691
EUR
-10%
-4 815
USD
-10%
-25 691
Rok zakończony 30 czerwca 2024
EUR
10%
4 974
USD
10%
20 702
EUR
-10%
-4 974
USD
-10%
20 702
Wpływ na wynik finansowy brutto zmiany kursu waluty przy uwzględnieniu sald na
dzień bilansowy
Pozycja bilansowa
Wzrost/spadek
kursu waluty
Rok zakończony
30 czerwca 2025
Rok zakończony
30 czerwca 2024
NALEŻNOŚCI
EUR
10%
299
351
EUR
-10%
-299
-351
ŚRODKI PIENIĘŻNE
EUR
10%
117
37
USD
10%
253
139
EUR
-10%
-117
-37
USD
-10%
-253
-139
ZOBOWIĄZANIA
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
54 | S t r o n a
EUR
10%
135
305
USD
10%
3 060
3 164
EUR
-10%
-135
-305
USD
-10%
-3 060
-3 164
Ryzyko stóp procentowych
W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej w związku z korzystaniem
z kredytów bankowych w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem
zmiennym – opartym o stawkę referencyjną WIBOR (1M lub 3M) i stałą w okresie
kredytowania marżę banków kredytujących. Spółka nie korzysta z instrumentów
zabezpieczających stopy procentowe (np. takich jak IRS/FRA), lecz na bieżąco
monitoruje te ryzyko podejmując w razie konieczności odpowiednie działania.
Ryzyko cen towarów
Spółka jest narażona na ryzyko wahań cen surowców spożywczych. Okresowo
mogą mieć one wpływ na wysokość marż na sprzedaży. Na poziom cen surowców
spożywczych mają wpływ czynniki niezależne od Spółki, takie jak wielkość zbiorów
danym roku, warunki klimatyczne mające wpływ na jakość i dostępność surowców.
Dzięki doświadczonemu personelowi ds. zakupów Spółka stara się odpowiednio
wcześniej reagować na panującą na rynku sytuację, w tym przede wszystkim
zwiększać zapasy surowców, których cena wzrośnie oraz odpowiednio wcześniej
renegocjować z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów.
Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe
działające w Polsce. W celu zapewnienia płynności finansowej i ograniczenia ryzyka
kredytowego od kluczowego odbiorcy, HELIO S.A. ma zawartą z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A. Umowę Ramową dotyczącą Dyskonta
Wierzytelności z Kontraktów Handlowych z dnia 19.09.2016 r., na podstawie której
Emitent („Cedent”) uzyskał prawo przedstawiania Bankowi do wykupu
wierzytelności przysługujących mu od wskazanego w umowie odbiorcy
(„Kontrahent”). Zgodnie z umową Bank może nabywać wierzytelności od Cedenta
na podstawie wniosku składanego przez Kontrahenta na podstawie udzielonego
przez Cedenta pełnomocnictwa za pośrednictwem dedykowanego systemu
elektronicznego przetwarzania i transmisji danych, jak również w formie pisemnej.
Bank płaci Cedentowi cenę za każdą z wierzytelności w kwocie stanowiącej
równowartość kwoty wierzytelności pomniejszoną o kwotę prowizji i odsetek
skalkulowanych w stosunku do każdej z osobna nabytej wierzytelności, zgodnie ze
sposobem wyliczenia określonym w Umowie Ramowej powiększonych o należny
podatek od towarów i usług. W Umowie Ramowej strony nie wskazały limitu
wierzytelności mogących być przedmiotem wykupu. Niezależnie od powyższej
Umowy Ramowej dotyczącej Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
55 | S t r o n a
wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są
procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto dzięki bieżącemu monitorowaniu
stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest
nieznaczne.
Nota 3
DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI
ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH
PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH)
W roku obrotowym 2024/2025 Spółka posiadała następujące gwarancje bankowe:
• gwarancja bankowa dobrego wykonania umowy z dnia 09.08.2018 r.
z późniejszymi zmianami o wykonaniu robót budowlanych związanych
z rozbudową prażalni na potrzeby projektu firmy HELIO S.A. Zgodnie
z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 17.03.2021 r. bank Powszechna Kasa
Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna zobowiązał się nieodwołalnie
i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji)
łącznej kwoty nieprzekraczającej 126.000 zł na pierwsze pisemne żądanie
zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, że jest w posiadaniu oryginału
przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej
(Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się
ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej umowy. Gwarancja bankowa
była ważna od dnia wystawienia do dnia 09.12.2024 r., po którym terminie
wygasła w całości i automatycznie. Gwarancja była nieprzenaszalna;
• gwarancja bankowa usunięcia wad i usterek w ramach umowy z dnia
27.04.2019 r. o roboty budowlane wraz z późniejszymi zmianami dotyczącej
wykonania instalacji tryskaczowej wraz z pompownią przeciwpożarową oraz
zbiornikiem zapasu wody w istniejących halach produkcyjnych oraz
magazynowych na terenie należącym do HELIO S.A. w miejscowości Brochów.
Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 28.04.2021 r. Bank Société
Générale Spółka Akcyjna Oddział w Polsce zobowiązał się nieodwołalnie
i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji)
łącznej kwoty nieprzekraczające 83.350 zł na pierwsze pisemne żądanie zapłaty
Beneficjenta, stwierdzające, ze jest w posiadaniu oryginału przedmiotowej
gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej (Zleceniodawca
gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się ze zobowiązań
wynikających z przedmiotowej umowy z tytułu usunięcia wad i usterek.
Gwarancja bankowa była ważna od dnia wystawienia do dnia 16.08.2024 r.
do godz. 17:30, po którym terminie wygasła w całości i automatycznie.
Gwarancja była nieprzenaszalna;
• gwarancja bankowa z dnia 01.12.2023 r. zabezpieczająca należyte wykonanie
umowy na wyprodukowanie, transport, montaż i uruchomienie maszyny
produkcyjnej, która została zawarta w dniu 22.11.2023 r. Zgodnie z otrzymaną
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
56 | S t r o n a
gwarancją ING Bank Śląski S.A. („Gwarant”) zobowiązał się nieodwołalnie
i bezwarunkowo na zasadach określonych w gwarancji do zapłaty Emitentowi
(jako Beneficjentowi gwarancji) należności do kwoty 37.350,00 zł na pierwsze
pisemne żądanie stwierdzające, że Wykonawca nie wypełnił swoich umownych
zobowiązań. Gwarancja bankowa była ważna od dnia wystawienia do dnia
06.12.2024 r. włącznie, po którym terminie wygasła w całości i automatycznie.
Cesja gwarancji była możliwa tylko za zgodą Gwaranta.
Ponadto wystąpiły zgodnie z notami wyjaśniającymi do Bilansu, tj. Notą 14d
(Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) oraz Notą 15c
(Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) w zakresie
zabezpieczenia kredytów bankowych:
• hipoteka umowna do kwoty 66.227.955,00 zł na zabezpieczenie zobowiązań
HELIO S.A. z tytułu udzielonych kredytów przez BNP Paribas Bank Polska S.A.
na podstawie umowy z dnia 15.05.2019 r. ze zmianami, umowy z dnia
26.08.2009 r. ze zmianami, umowy z dnia 24.08.2023 r., umowy z dnia
23.08.2024 r. ze zmianami ustanowiona na nieruchomości stanowiącej
własność HELIO S.A. położonej w Brochowie, oznaczonej w KW
nr PL10/00025890/0 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przy czym
po dniu bilansowym dokonano podwyższenia kwoty hipoteki do
105.964.745,60 zł w związku z wykreśleniem zabezpieczenia umowy z dnia
15.05.2019 r. ze zmianami, oraz dodaniu umowy z dnia 05.09.2025 r.,
• hipoteka umowna do kwoty 9.375.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO
S.A. z tytułu udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. kredytu
w rachunku bieżącym na podstawie umowy z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami,
na nieruchomości będącej własnością Kredytobiorcy znajdującej się
w Wyględach, oznaczonej w KW Nr WA1G/00058436/4 wraz z cesją polisy
ubezpieczeniowej,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
37.500.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A.
zlokalizowanych w Magazynie Wyrobów Gotowych i Magazynie Opakowań
położonych w Brochowie 119, 05-088 Brochów, wraz z cesją z polisy
ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 26.08.2009 r.
ze zmianami zawartej z BNP Paribas Bank Polska S.A., przy czym po dniu
bilansowym podwyższono sumę zabezpieczenia do 45.000.000,00 zł.
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
50.000.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A.,
zlokalizowanych w Magazynie Surowca położonym w Brochowie 119, 05-088
Brochów oraz magazynie w miejscowości Wyględy, przy ul. Stołecznej 26,
05-083 Zaborów wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.000 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 72.000 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
57 | S t r o n a
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 45.825 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 388.745 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
36.306,81 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,
wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej
z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
58 | S t r o n a
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
325.880,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
87.988,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
166.500,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
19.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej
pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.673 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.673 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 27.183 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.833 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
59 | S t r o n a
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 134.619 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.452 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 30.130 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 98.083 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 532.125 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 151.616 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 57.179 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 251.498 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 86.950 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
60 | S t r o n a
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 86.000 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.000 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 238.687 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.321 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO
S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO
S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO
S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 144.693 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 119.763 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
61 | S t r o n a
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 67.794 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.878 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.878 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 21.924zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 325.880 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 166.500 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 87.988 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.800 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
62 | S t r o n a
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.700 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 23.000 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 75.000 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 650.000 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 536.982 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.900 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 118.038 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.900 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.900 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
63 | S t r o n a
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 113.835 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 144.315 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 127.515 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 97.562 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 13.900 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 128.400 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 97.562 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 113.468 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.638 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.638 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 146.900 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
64 | S t r o n a
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 153.154 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 80.282 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 21.800 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.200 zł
na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem
mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 426.829 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2.100.000
zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących
pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących
własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie
umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 111.658 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 59.754 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
65 | S t r o n a
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 534.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 23.140 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 94.225 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 94.225 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 22.590 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 22.800 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 130.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 119.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 178.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
66 | S t r o n a
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 98.000 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 102.138 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 740.618 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 211.982 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 27.113 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 12.500 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 36.473 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 59.108 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 21.547 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
67 | S t r o n a
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 63.175 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 138.856 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 31.500 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 31.500 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 118.700 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 176.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 22.590 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 62.000 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.935 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
68 | S t r o n a
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.935 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.935 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.935 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 102.016 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 132.613 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 132.613 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 562.849 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 30.660 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17.330 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 15.490 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 141.960 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
69 | S t r o n a
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 32.660 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 139.680 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 735.530 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.390 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 241.960 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17.330 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 31.784 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 30.970 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
70 | S t r o n a
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 34.220 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 72.511 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 90.650 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 116.796 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.365 zł
na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z
polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia
12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 41.803 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 41.803 zł
na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami
mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• po dniu bilansowym zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia
wynoszącej 95.674 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• po dniu bilansowym zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia
wynoszącej 115.528 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność
HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy
Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A.,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1
ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 37.500.000 zł z terminem na
nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2031 r. z tytułu zobowiązań
wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, przy czym po dniu bilansowym zostało ono
zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
71 | S t r o n a
777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 45.000.000 zł
z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2031 r.,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1
ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 6.400.000 zł z terminem na
nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.03.2028 r. z tytułu zobowiązań
wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z dnia 15.05.2019 r.,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1
ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 10.500.000 zł z terminem na
nadanie klauzuli wymagalności do dnia 13.10.2042 r. z tytułu zobowiązań
wynikających z umowy ramowej dotyczącej transakcji walutowych
i pochodnych z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 12.11.2020 r.
ze zmianami,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1
ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 42.000.000 zł z terminem
na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2027 r. z tytułu zobowiązań
wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.
z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, przy czym po dniu bilansowym zostało ono
zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 48.000.000 zł
z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2028 r.,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1
ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 9.000.000 zł z terminem na
nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.12.2031 r. z tytułu zobowiązań
wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z dnia 24.08.2023 r. ze zmianami,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1
ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 21.000.000 zł z terminem na
nadanie klauzuli wymagalności do dnia 21.08.2034 r. z tytułu zobowiązań
wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z dnia 23.08.2024 r.
• po dniu bilansowym oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji
w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty
33.750.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia
01.09.2035 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej
z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 05.09.2025 r.
Nota 4
ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK
SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA
WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI
Nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
72 | S t r o n a
Nota 5
INFORMACJA O ŚRODKACH PIENIĘŻNYCH ZGROMADZONYCH NA
RACHUNKU VAT
ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONYCH NA
RACHUNKU VAT
w tys. zł
2024/2025
2023/2024
Środki pieniężne na rachunkach VAT
4
771
Nota 6
PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM
OKRESIE LUB PRZEWIDZIALNEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM
OKRESIE
Brak takich kategorii.
Nota 7
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE
NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY
INWESTYCYJNE, W TYM NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE
Nakłady na
Poniesione
w bieżącym roku
obrotowym
Planowane
na następny rok
obrotowy
1) wartości niematerialne i prawne
32
1 200
2) środki trwałe
27 111
20 000
3) środki trwałe w budowie
250
18 500
Razem
27 393
39 700
Spółka nie ponosi wyodrębnionych nakładów na ochronę środowiska naturalnego.
Nota 8
KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM
ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT
WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W ROKU OBROTOWYM ORAZ
KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY
Nie dotyczy
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
73 | S t r o n a
Nota 9
INFORMACJE O TRANSAKCJACH EMITENTA Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI I DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
Spółka nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo. Spółka nie dokonała
transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 10
INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE
PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI
Nie wystąpiły.
Nota 11
INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU
5
, Z PODZIAŁEM NA PIONY
PION
2024/2025
(w osobach)
2023/2024
(w osobach)
Handlowy
4
3
Techniczny
157
142
Marketingu i Organizacji
50
47
Razem zatrudnieni
6
211
192
Nota 12
ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU
I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Łączna wartość wynagrodzeń, w tym: wypłaconego w danym roku wynagrodzenia
stałego, wypłaconego za dany rok obrotowy wynagrodzenia zmiennego, należnego
za dany rok wynagrodzenia zmiennego, oraz świadczeń dodatkowych członków
Zarządu i Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2024/2025 i 2023/2024
kształtowała się odpowiednio:
Zarząd
Prezes Zarządu – 2.853 tys. zł brutto / 3.473 tys. zł brutto
Wiceprezes Zarządu – 2.155 tys. zł brutto / 2.540 tys. zł brutto
5
Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę w przeliczeniu na pełne etaty
6
Suma stanu zatrudnienia przeliczonego na pełne etaty z każdego miesiąca podzielona przez 12 miesięcy
  
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
74 | S t r o n a
Rada Nadzorcza
Przewodnicząca Rady Nadzorczej – 24 tys. zł brutto / 20 tys. zł brutto
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – 19 tys. zł brutto / 16 tys. zł brutto
Członek Rady Nadzorczej – 16 tys. zł brutto / 15 tys. zł brutto
Członek Rady Nadzorczej – 17 tys. zł brutto / 15 tys. zł brutto
Członek Rady Nadzorczej – 10 tys. zł brutto / 11 tys. zł brutto
Członek Rady Nadzorczej – 24 tys. zł brutto / 19 tys. zł brutto
Nota 13
INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW,
POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW
ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH
PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM
Nie wystąpiły.
Nota 14
INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT
UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY
OKRES
Nie wystąpiły
Nota 15
INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU
BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINASOWYM
Poza zdarzeniami opisanymi w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki
nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia.
Nota 16
INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM
A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW
I PASYWÓW
Spółka HELIO S.A. powstała z przekształcenia spółki „PH BONA” Sp. z o.o.
na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia
18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem notarialnym
sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy Horban –
Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium A
nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla
miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
75 | S t r o n a
Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514.
Nota 17
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty sprawozdania finansowego
wskaźnikiem inflacji.
Nota 18
RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO
SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI
FINANSOWYMI
Nie wystąpiły.
Nota 19
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I
SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH
PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ
ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości
analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.
Nota 20
DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY,
TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH
NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK
FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ.
Nie wystąpiły.
Nota 21
W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ
STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności
w dającej się przewidzieć przyszłości.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
76 | S t r o n a
Nota 22
INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK
W okresach objętych sprawozdaniami finansowymi publikowanymi w niniejszym
sprawozdaniu Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza
jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Nota 23
INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH
PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE
W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
Nie wystąpiły.
Nota 24
INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH (WRAZ Z ICH KWOTAMI)
ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE
ZE STRONAMI POWIĄZANYMI
W okresie ostatniego roku obrotowego HELIO S.A. nie dokonała istotnych
transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 25
INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA PRZEZ EMITENTA UMOWY Z FIRMĄ
AUDYTORSKĄ O DOKONANIE BADANIA LUB PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ORAZ OKRESIE NA JAKI ZOSTAŁA ZAWARTA TA UMOWA,
ORAZ WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ, WYPŁACONYM LUB
NALEŻNYM ZA BIEŻĄCY I POPRZEDNI ROK OBROTOWY
Nazwa usługi
Rok obrotowy
2024/2025
Rok obrotowy
2023/2024
Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt. 1
ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym (Dz.U. 2019 poz. 1421)
50
24
Inne usługi atestacyjne, w tym:
- przegląd sprawozdania finansowego,
- ocena sprawozdania o wynagrodzeniach
zarządu i rady nadzorczej
35
14,5
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
77 | S t r o n a
W dniu 26 września 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem była
spółka KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi
(90-350) przy ul. Tymienieckiego 25c/410, wpisana na listę firm audytorskich
prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem
ewidencyjnym 4116 (zwana dalej „Firmą audytorską”). W dniu 15 października
2024 r. z wybranym podmiotem została zawarta umowa dotycząca badania
sprawozdań finansowych, przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych oraz
usług atestacyjnych polegających na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach
zarządu i rady nadzorczej. Umowa została zawarta na dwa kolejne okresy
sprawozdawcze, tj. obejmujące odpowiednio swym zakresem:
• badania rocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. za następujące okresy:
- od 01.07.2024 do 30.06.2025 roku,
- od 01.07.2025 do 30.06.2026 roku,
• przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. . za następujące
okresy:
- od 01.07.2024 do 31.12.2024 roku,
- od 01.07.2025 do 31.12.2025 roku,
• usługi atestacyjne polegające na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach
zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okresy:
− od 01.07.2024 do 30.06.2025 roku,
− od 01.07.2025 do 30.06.2026 roku.
Z innych usług (poza wyżej wymienionymi) podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych Emitent dotychczas nie korzystał.
Nota 26
INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ
WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ
I CHARAKTER
Nie wystąpiły.
Nota 27
INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH
Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH
OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW
ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ ZOBOWIĄZANIACH
ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI, ZE WSKAZANIEM
KWOTY OGÓŁEM DLA KAŻDEJ KATEGORII ORGANU
Nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025
78 | S t r o n a
Nota 28
POZOSTAŁE INFORMACJE WYMAGANE OD EMITENTÓW
Niniejsze Sprawozdanie finansowe zawiera pełen zakres informacji wymaganych
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie
zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych
i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla
emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe
są polskie zasady rachunkowości. W przypadku gdy poszczególny zakres informacji
nie został wykazany w Sprawozdaniu finansowym, oznacza to, że nie wystąpiły
lub/i nie dotyczą Emitenta.
……………………………………
Leszek Wąsowicz
Prezes Zarządu
……………………………………
Justyna Wąsowicz
Wiceprezes Zarządu
……………………………………
Iwona Woźniak
Główna Księgowa