HARPER HYGIENICS S.A.
Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe za okres
od 1 stycznia do 30 września 2025 roku
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 2/23
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW........................................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2025 ........................................................................................ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 .......................................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ........................................................................................ 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................. 9
A. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................... 10
1. INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................... 10
1.1. Informacje o Spółce ............................................................................................................. 10
1.2. Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A. .......................................................... 11
1.3. Akcjonariusze Spółki ............................................................................................................ 11
2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ......................................................................................... 12
2.1. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................... 12
2.2. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna ................................................................................... 12
2.3. Zmiany wielkości szacunkowych.......................................................................................... 12
2.4. Sezonowości i cykliczności działalności w trakcie roku obrotowego ................................... 12
2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe ........................................................................................................ 13
2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał własny, wynik
finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich wielkość,
rodzaj lub częstotliwość .................................................................................................................... 13
2.7. Informacja o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............. 13
2.8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ... 13
2.9. Dywidendy ............................................................................................................................ 13
2.10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję ........................................................................... 14
2.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych .................................................................................................................................. 14
2.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
finansowe ......................................................................................................................................... 14
2.13. Korekty prezentacyjne okresów wcześniejszych dokonane w trzecim kwartale 2025 roku 14
3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI .......................... 14
3.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody .............. 14
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 3/23
3.2. Informacje geograficzne ....................................................................................................... 17
3.3. Informacje o przychodach od głównych klientów ................................................................. 17
4. POZOSTAŁE INFORMACJE ............................................................................................... 18
4.1. Zmiany w strukturze i wysokości zadłużenia oraz obciążeń na majątku Spółki w trzecim
półroczu roku 2025 ........................................................................................................................... 18
4.2. Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe oraz rozliczenia
międzyokresowe ............................................................................................................................... 20
4.3. Podjęte zobowiązania umowne............................................................................................ 20
4.4. Opis stosowanych zasad zarządzania ryzykiem walutowym i kursowym za trzeci kwartał roku
2025 ………………………………………………………………………………………………………….21
4.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 01.01.2025-30.09.2025 roku oraz
01.01.2024-30.09.2024 roku oraz salda obrotów na 30 września 2025 i na 30 września 2024 roku 22
4.5.1 Transakcje z jednostką dominującą ..................................................................................... 22
4.5.1.1 Transakcje z Radville Investments Sp. z o.o ....................................................................... 22
4.5.1.2 Transakcje z SIA iCotton ...................................................................................................... 22
4.5.2 Transakcje z jednostką zależną ........................................................................................... 23
4.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................... 23
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 4/23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
1.07.2025-
30.09.2025
1.01.2025-
30.09.2025
1.07.2024-
30.09.2024
1.01.2024-
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
67 341,9
191 906,6
55 330,7
170 569,0
Koszt własny sprzedaży
(46 839,3)
(135 755,1)
(38 670,2)
(120 167,0)
Zysk brutto na sprzedaży
20 502,6
56 151,5
16 660,5
50 402,0
Koszty sprzedaży
(8 665,7)
(26 753,8)
(8 982,6)
(26 964,1)
Koszty zarządu
(5 091,3)
(15 840,8)
(5 640,1)
(16 462,0)
Pozostałe przychody operacyjne
2 371,9
5 548,8
1 398,0
5 002,3
Pozostałe koszty operacyjne
(3 383,2)
(6 804,3)
(2 377,0)
(5 787,9)
Zysk na działalności operacyjnej
5 734,3
12 301,4
1 058,8
6 190,3
Przychody finansowe
-
156,2
758,7
1 341,7
Koszty finansowe
(2 015,)
(5 095,2)
(1 731,0)
(5 459,2)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 718,7
7 362,4
86,5
2 072,8
Podatek dochodowy
(1 066,7)
(1 895,9)
(214,5)
(1 104,4)
Zysk (strata) netto
2 652,0
5 466,5
(128,0)
968,4
Składniki innych całkowitych
dochodów, które nie zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu
świadczeń pracowniczych
-
-
-
-
Całkowite dochody (strata) ogółem
2 652,0
5 466,5
(128,0)
968,4
Zysk (strata) na jedna akcję
(w PLN na jedną akcję)
podstawowy
0,42
0,86
(0,02)
0,15
rozwodniony
0,42
0,86
(0,02)
0,15
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od
str. 8 do str. 23 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 5/23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Na dzień
30.09.2025
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
143 121,3
147 685,7
147 151,0
121 741,8
124 359,6
122 962,1
1 211,7
1 207,6
1 027,6
5 622,7
5 677,6
5 697,0
227,2
227,2
227,2
227,2
227,2
227,2
14 317,9
16 213,7
17 237,1
111 740,7
103 929,8
106 353,6
36 471,9
34 154,7
33 014,8
72 620,6
67 289,6
68 957,8
2 433,2
1 827,7
2 342,5
215,0
657,8
2 038,5
254 862,0
251 615,5
253 504,6
PASYWA
Na dzień
30.09.2025
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Kapitał własny
70 813,5
65 347,0
63 162,2
Kapitał akcyjny
1 545,6
1 545,6
1 545,6
Kapitał zapasowy
65 739,9
62 586,7
62 586,7
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
-
-
-
Zyski (straty) zatrzymane
3 528,0
1 214,7
(970,1)
II. Zobowiązania długoterminowe
98 837,4
105 943,9
106 860,3
Rezerwa na odprawy emerytalne
623,4
623,4
544,6
Kredyty i pożyczki otrzymane
81 378,9
77 968,7
76 869,5
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
1 707,2
1 344,0
1 488,9
Długoterminowe zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
15 051,8
25 892,0
27 828,2
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
76,1
115,8
129,1
III. Zobowiązania krótkoterminowe
85 211,1
80 324,6
83 482,1
Kredyty i pożyczki otrzymane
3 641,2
-
-
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i factoringu
12 766,1
10 708,8
13 957,1
Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe
oraz krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
68 803,8
69 615,8
69 525,0
Pasywa razem
254 862,0
251 615,5
253 504,6
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 23 skróconego
jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 6/23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2025
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 styczeń 2025 roku
1 545,6
62 586,7
-
1 214,7
65 347,0
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
5 466,5
5 466,5
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
-
-
-
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
-
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
3 153,2
-
(3 153,2)
-
Stan na 30 wrzesień 2025 roku
1 545,6
65 739,9
-
3 528,0
70 813,5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 23 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania
finansowego stanowiącymi jego integralną część .
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 7/23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 styczeń 2024 roku
1 545,6
57 795,4
-
2 852,8
62 193,8
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
3 153,2
3 153,2
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
-
-
-
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
-
3 153,2
3 153,2
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
4 791,3
-
(4 791,3)
-
Stan na 31 grudzień 2024 roku
1 545,6
62 586,7
-
1 214,7
65 347,0
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 23 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego
stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 8/23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 styczeń 2023 roku
1 545,6
57 795,4
-
2 852,8
62 193,8
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
968,4
968,4
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
-
-
-
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
-
968,4
968,4
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
4 791,3
-
(4 791,3)
-
Stan na 30 wrzesień 2024 roku
1 545,6
62 586,7
-
(970,1)
63 162,2
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 23 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego
stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 9/23
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.07.2025-
30.09.2025
1.01.2025-
30.09.2025
1.07.2024-
30.09.2024
1.01.2024-
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
A. Działalność operacyjna
I. Zysk (strata) za okres bieżący
2 652,0
5 466,5
(128,0)
968,4
II. Korekty razem
(4 160,6)
(6 044,9)
20 264,2
14 978,9
1. Amortyzacja środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 543,8
4 973,0
1 639,3
5 563,7
2. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
124,9
124,9
(29,6)
(223,6)
3. Odsetki dotyczące działalności finansowej
i inwestycyjnej
1 463,3
4 539,6
1 636,5
5 116,4
4. (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych
546,9
19,7
(587,4)
(1 183,1)
5. Podatek dochodowy
1 066,7
1 895,9
214,5
282,7
6. Zmiana stanu pozycji bilansowych
(8 906,2)
(17 598,0)
17 390,9
5 422,8
- zmiana stanu zapasów
1 057,6
(2 317,1)
5 255,4
561,7
- zmiana stanu rozrachunków i rozliczeń
międzyokresowych
(9 963,8)
(15 280,9)
12 135,5
4 861,1
7. Inne korekty
-
-
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(1 508,6)
(578,4)
20 136,2
15 947,3
B. Działalność inwestycyjna
I. Wpływy
125,0
128,8
29,5
571,8
1. Sprzedaż środków trwałych i wartości
niematerialnych
125,0
125,0
29,5
571,8
2. Otrzymane odsetki
-
3,8
-
-
II. Wydatki
(580,1)
(1 152,5)
(484,4)
(1 428,5)
1. Nabycie środków trwałych i wartości
niematerialnych
(580,1)
(1 152,5)
(484,4)
(1 428,5)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(455,1)
(1 023,7)
(454,9)
(856,7)
C. Działalność finansowa
I. Wpływy
2 250,1
3 641,2
(6 398,8)
-
1. Kredyty otrzymane i inne wpływy finansowe
2 250,1
3 641,2
(6 398,8)
-
II. Wydatki
(782,2)
(2 481,9)
(11 643,1)
(13 463,6)
1. Spłaty kredytów
-
-
(10 519,5)
(10 519,5)
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego i factoringu
(421,7)
(1 391,0)
(699,8)
(1 464,7)
3. Odsetki
(360,5)
(1 090,9)
(423,8)
(1 479,4)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
1 467,9
1 159,3
(18 041,9)
(13 463,6)
D. Przepływy pieniężne netto, razem
(495,8)
(442,8)
1 639,4
1 627,0
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych
(495,8)
(442,8)
1 639,4
1 627,0
F. Środki pieniężne na początek okresu
710,8
657,8
399,2
411,6
G. Środki pieniężne na koniec okresu
215,0
215,0
2 038,6
2 038,6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 23 skróconego
jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 10/23
A. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. Informacje o Spółce
Spółka Harper Hygienics S.A. (do dnia 25 września 2007 roku Harper Hygienics Sp. z o.o.) z siedzibą
w Warszawie ul. Racławicka 99 („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990
roku.
W dniu 01 listopada 2020 zmianie uległ adres siedziby Spółki z dotychczasowego (Aleje Jerozolimskie
142A, Warszawa) na adres Aleje Jerozolimskie 96, Equator II, XIII piętro, 00-807 Warszawa.
Spółka Harper Hygienics S.A. prowadząca działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
zawiązana była aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku pod numerem KRS 0000099367.
W dniu 14 sierpnia 2007 r. zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwalę o przekształceniu Spółki
w spółkę akcyjną. W dniu 25 września 2007 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował
przekształcenie Spółki w spółkę akcyjną.
Harper Hygienics S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000289345.
Spółka została zawiązana na czas nieograniczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, skład organów
Zarządu spółki Harper Hygienics S.A. jest następujący:
− Dmitrij Kostojanskij – Prezes Zarządu,
− Alina Grączewska – Członek Zarządu,
− Sergejs Binkovskis – Członek Zarządu.
W dniu 22 października 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała dotychczasowy Zarząd na kolejną,
wspólną trzyletnią kadencję.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Harper Hygienics
S.A. wchodzą:
- Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,
- Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,
- Valērijs Kuļickis – Członek Rady Nadzorczej,
- Jānis Bormanis – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 24 września 2025 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Harper Hygienics S.A. powołało
dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej oraz nowego członka, Janisa Bormanisa, na wspólną
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 11/23
trzyletnią kadencję.
1.2. Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów higieniczno-
kosmetycznych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostką dominującą dla Spółki jest spółka RADVILLE
Investments Sp. z o.o. posiadająca 59,95% udziałów w kapitale zakładowym Harper Hygienics S.A.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest osoba prywatna (Maralbek Gabdsattarov) posiadająca
w iCotton SIA 100% udziałów.
Spółka posiada 100% udziałów w Spółce ANV Sp. z o.o. w kwocie 5 tys. zł.
Spółka Harper Hygienics S.A. z uwagi na nieistotność danych jednostki zależnej odstąpiła od sporządzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
Rok finansowy Spółki trwa od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025.
1.3. Akcjonariusze Spółki
Według posiadanych przez Harper Hygienics S.A. informacji, struktura akcjonariatu Harper Hygienics S.A.
na dzień przekazania raportu przedstawia się w sposób następujący:
Akcjonariusz
rodzaj akcji
liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
liczba
głosów
% udział w
głosach na
WZA
SIA iCotton
zwykłe
4 208 278*
66,10
4 208 278*
66,10
Pozostali akcjonariusze
zwykłe
2 158 722
33,90
2 158 722
39,90
Ogółem
6 367 000
100,00
6 367 000
100,00
*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 816 893 akcji
*SIA iCotton (bezpośrednio) – 391 385 akcji
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 12/23
2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2.1. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami
rachunkowości opisanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki Harper Hygienics S.A. za rok
zakończony 31 grudnia 2024 roku. Zmiany MSSF UE, które weszły w życie od 1 stycznia 2025 roku nie
mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane jednostkowe wyniki finansowe oraz wartości jednostkowych
kapitałów własnych.
W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy
w zakresie stosowania przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były
takie same jak te zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 obejmujący okres
01.01.2024-31.12.2024.
2.2. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest zloty polski.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną
przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne
wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną
przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Powstałe z przeliczenia oraz z rozliczenia
pozycji różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
30.09.2025
31.12.2024
30.09.2024
EUR
4,2692
4,2730
4,2791
USD
3,6315
4,1012
3,8193
GBP
4,8830
5,1488
5,1241
2.3. Zmiany wielkości szacunkowych
W okresie 1 lipca – 30 września 2025 nie wystąpiły istotne zmiany w wielkościach szacunkowych.
2.4. Sezonowości i cykliczności działalności w trakcie roku obrotowego
Działalność Spółki nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością w trakcie roku
obrotowego.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 13/23
2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W trzecim kwartale 2025 r. nie zidentyfikowano zdarzeń o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał własny,
wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe
ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość
W trzecim kwartale zakończonym 30 września 2025 roku nie wystąpiły pozycje, które są nietypowe
ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania.
2.7. Informacja o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od
01.07.2025 do 30.09.2025
tys. PLN
Zwiększenia
1 719,2
Zmniejszenia
(2 868,6)
Zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od
01.07.2025 do 30.09.2025
tys. PLN
Zwiększenia
704,7
Zmniejszenia
(787,5)
Aktywa i zobowiązanie wykazywane przez Spółkę podlegały skompensowaniu w skróconym jednostkowym
sprawozdaniu finansowym. Po dokonaniu kompensaty aktywa z rezerwą z tytułu podatku odroczonego,
w sprawozdaniu finansowym na dzień 30.09.2025 roku wykazuje się aktywa w kwocie 15 467,2 tys. zł.
2.8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 01.07.2025 r. do 30.09.2025 nakłady na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 580,1 tys. PLN.
W wymienionym okresie nie wystąpiła istotna sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych.
2.9. Dywidendy
W trzecim kwartale 2025 roku nie została wypłacona (zadeklarowana) dywidenda.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 14/23
2.10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk (stratę) na akcje wylicza się jako iloraz zysku (straty) przypadającego na akcjonariuszy
Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych
przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.
1.07.2025-
30.09.2025
1.01.2025-
30.09.2025
1.07.2024-
30.09.2024
1.01.2024-
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy
Spółki (tys. PLN)
2 652,0
5 466,5
(128,0)
968,4
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 367 000
6 367 000
6 367 000
6 367 000
Podstawowy zysk (strata) na akcję
(PLN na jedną akcję)
0,42
0,86
(0,02)
0,15
2.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W trzecim kwartale 2025 roku nie nastąpiła emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych.
2.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
2.13. Korekty prezentacyjne okresów wcześniejszych dokonane w trzecim kwartale 2025
roku
W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian prezentacji pozycji w sprawozdaniu z zysków lub strat
i innych całkowitych dochodach oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
3.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki,
dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ
odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów
oraz z oceną wyników działalności.
Dla celów zarządczych działalność Spółki została podzielona na części w oparciu o grupy surowców.
Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segmenty:
• bawełna,
• włóknina,
• towary,
• pozostałe.
Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą segregację grup produktowych na grupy surowcowe:
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 15/23
Segmenty
Produkty
bawełna
płatki
patyczki
waciki
wata
włóknina
chusteczki
włóknina
towary handlowe
podpaski higieniczne
wkładki higieniczne
pozostałe
pozostałe
Przychody w każdym z wymienionych powyżej segmentów rozpatrywane są w dwóch kategoriach:
* marki własne odbiorców produktów,
* marki należące do spółki Harper Hygienics.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 16/23
Przychody
Zysk/(strata) w segmencie
Okres
zakończony
30.09.2025
Okres
zakończony
30.09.2024
Okres
zakończony
30.09.2025
Okres
zakończony
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Bawełna
102 025,5
92 809,9
31 334,8
29 109,7
Marki własne odbiorców
56 927,7
44 245,3
Marki Harper Hygienics
45 097,8
48 564,6
Włóknina
65 521,4
58 041,3
18 550,0
18 629,5
Marki własne odbiorców
35 926,3
27 072,7
Marki Harper Hygienics
29 595,1
30 968,6
Towary handlowe
7 515,7
5 541,8
2 022,2
1 612,5
Marki własne odbiorców
2 525,8
701,8
Marki Harper Hygienics
4 989,9
4 840,0
Pozostałe
16 844,0
14 176,0
4 244,5
1 050,3
Razem
191 906,6
170 569,0
56 151,5
50 402,0
Koszty sprzedaży
(26 753,8)
(26 964,1)
Koszty zarządu
(15 840,8)
(16 462,0)
Pozostałe przychody i koszty
operacyjne, netto
(1 255,5)
(785,6)
Przychody i koszty finansowe, netto
(4 939,0)
(4 117,5)
Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem
7 362,4
2 072,8
Podatek dochodowy
(1 895,9)
(1 104,4)
Zysk / (Strata) netto
5 466,5
968,4
Przychody skonsolidowane oraz
zysk netto za okres
191 906,6
170 569,0
5 466,5
968,4
W trzecim kwartale 2025 roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zysk/(strata) segmentów to zysk/(strata) wygenerowany przez poszczególne segmenty, liczone jako
różnica przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży bez alokacji pozostałych kosztów
i przychodów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych, kosztów sprzedaży, kosztów zarządu
oraz podatku dochodowego.
Informacje na temat segmentów operacyjnych przekazuje się osobom decydującym o przydziale
zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 17/23
3.2. Informacje geograficzne
Spółka działa w ośmiu głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby oraz:
na Ukrainie, Niemczech, Wielkiej Brytanii, na Białorusi, Rumunii, na Słowacji, we Włoszech.
Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary
geograficzne działalności:
Struktura geograficzna
Okres
zakończony
30.09.2025
(tys. PLN)
Okres
zakończony
30.09.2024
(tys. PLN)
Sprzedaż krajowa
88 757,6
88 392,8
Sprzedaż eksportowa:
103 149,0
82 176,2
- Włochy
6 978,2
3 708,3
- Ukraina
4 746,5
5 761,2
- Holandia
6 209,3
4 515,3
- Izrael
3 964,9
5 805,6
- Austria
4 291,9
4 053,4
- Kraje Europy Środkowo-Wschodniej
44 646,2
26 958,3
- Kraje Europy Zachodniej (m.in. Niemcy, Wielka Brytania)
12 660,7
4 386,6
- Pozostałe kraje
19 651,3
26 987,5
Razem
191 906,6
170 569,0
3.3. Informacje o przychodach od głównych klientów
W strukturze przychodów Spółki znaczący udział stanowią przychody realizowane ze współpracy
z największym klientem Spółki. Wartość przychodów i udział w przychodach w poszczególnych latach
prezentuje tabela poniżej:
Klient
Kraj
1.01 - 30.09.2025
(dane niebadane)
1.01 - 30.09.2024
(dane niebadane)
(w tys. zł)
Wartość
Udział %
Wartość
Udział %
Największy klient
Polska
17 344,6
9,0%
18 463,1
10,8%
Pozostali klienci
174 562,0
91,0%
152 105,9
89,2%
Razem
191 906,6
100,0%
170 569,0
100,0%
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 18/23
4. POZOSTAŁE INFORMACJE
4.1. Zmiany w strukturze i wysokości zadłużenia oraz obciążeń na majątku Spółki w trzecim
półroczu roku 2025
Na dzień
30.09.2025
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Część krótkoterminowa (do 1 roku)
3 641,2
-
18 839,9
- kredyt bankowy inwestycyjny
-
-
-
- kredyt w rachunku bieżącym
3 641,2
-
18 839,9
Część długoterminowa (powyżej 1 roku)
81 378,9
77 968,7
76 869,5
- kredyt bankowy inwestycyjny
-
-
-
- pożyczka podporządkowana
61 846,7
61 901,7
61 990,0
- naliczone odsetki od pożyczki podporządkowanej
19 532,2
16 067,0
14 879,5
Razem
85 202,1
77 968,7
76 869,5
W dniu 26 września 2025 r. Spółka zawarła z mBank aneks do umowy ramowej nr 43/111/24/Z/VX
dotyczącej linii wieloproduktowej. Na mocy podpisanego aneksu zwiększono limit kredytowy linii
wieloproduktowej do kwoty 20 mln PLN.
W ramach nowego limitu dokonano zmian w zakresie sublimitu na akredytywy. Po podpisaniu aneksu
obowiązują następujące sublimity:
- sublimit na akredytywy do kwoty 15 mln PLN,
- sublimit w rachunku do kwoty 5 mln PLN.
Linia kredytowa została udostępniona Spółce na okres od dnia zawarcia aneksu do 31 marca 2028 r.
Oprocentowanie dla kredytu w rachunku bieżącym wynosi;
- w PLN – stopa bazowa WIBOR O/N powiększonej o marżę Banku,
- w EUR – wskaźnik ESTR ON EUR powiększony o marżę Banku,
- w USD - wskaźnik SOFR ON USD powiększony o marżę Banku.
Zabezpieczeniem spłaty zobowiązań wobec Banku stanowi Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji
sporządzone w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego:
1) o treści uzgodnionej z Bankiem,
2) do kwoty 25.000.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych 00/100),
3) z terminem wystąpienia z wnioskiem o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 marca 2029 r.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 19/23
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego:
30.09.2025
(tys. PLN)
31.12.2024
(tys. PLN)
30.09.2024
(tys. PLN)
Raty płatne w okresie 1 roku po końcu okresu
sprawozdawczego
1 378,4
1 668,7
1 612,9
Raty płatne w okresie powyżej 1 roku:
1 707,2
1 344,0
1 488,9
- od 1 do 3 lat
1 210,1
1 199,4
1 488,9
- od 3 lat do 5 lat
497,1
144,6
-
Razem
3 085,6
3 012,7
3 101,8
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (krótkoterminowe) i zobowiązania do faktora
(krótkoterminowe)::
30.09.2025
(tys. PLN)
31.12.2024
(tys. PLN)
30.09.2024
(tys. PLN)
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
1 378 ,4
1 668,7
1 612,9
Zobowiązanie z tyt. faktoringu krajowego i
eksportowego
11 387,7
9 040,1
12 344,2
Razem
12 766,1
10 708,8
13 957,1
Na dzień 30 września 2025 r. Spółka jest stroną umowy faktoringu eksportowego i krajowego z przejęciem
ryzyka niewypłacalności odbiorcy, zawartej z mFaktoring S.A. Wszystkie należności zgłoszone
do mFaktoring S.A. są zabezpieczone przez COFACE do przyznanego limitu
W dniu 16 października 2025 r. podpisano aneks do umowy, na mocy którego zwiększono limit finasowania
do kwoty 20 mln PLN. Finansowanie może być realizowane w walutach PLN oraz EUR.
Zabezpieczenie umowy faktoringu obejmuje:
− weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
− cesja wierzytelności z rachunków bankowych prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości
zadłużenia.
Oprocentowanie faktoringu ustalone w oparciu o następujące stawki referencyjne:
− dla EUR: LIBOR EUR O/N + marża rynkowa,
− dla GBP: LIBOR GBP O/N + marża rynkowa,
− dla PLN: WIBOR O/N + marża rynkowa.
Spółka jest również stroną umowy faktoringowej bez regresu zawartej z mFaktoring S.A., której limit
finansowania wynosi 10 mln PLN.
Dodatkowo Spółka zawarła umowę faktoringu bez regresu z ING Bank N.V. Na podstawie tej umowy Faktor
może:
− nabywać wierzytelności oraz wypłacać dostawcy cenę nabycia tych wierzytelności,
− inkasować zapłatę należną z tytułu wierzytelności od odbiorcy.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 20/23
Cena nabycia wierzytelności jest pomniejszona o dyskonto, którego wysokość ustalana jest w oparciu o:
− 1M WIBOR dla wierzytelności z terminem do 30 dni lub krótszym pozostającym do terminu
wymagalności,
− 3M WIBOR dla wierzytelności z terminem 31 dni lub dłuższym pozostającym do terminu wymagalności.
4.2. Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe oraz rozliczenia
międzyokresowe
Na dzień
30.09.2025
(tys. PLN)
Na dzień
31.12.2024
(tys. PLN)
Na dzień
30.09.2024
(tys. PLN)
Długoterminowe
15 127,9
26 007,8
27 957,3
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
15 051,8
25 892,0
27 828,2
- zobowiązania handlowe
-
-
-
- zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
15 051,8
25 892,0
27 828,2
b) rozliczane w czasie dofinansowanie rzeczowych aktywów
trwałych
76,1
115,8
129,1
Krótkoterminowe
68 803,8
69 615,8
69 525,0
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
-
-
-
- zobowiązania handlowe
-
-
-
b) Zobowiązania wobec jednostek pozostałych
68 803,8
69 615,8
69 525,0
- zobowiązania handlowe
32 507,5
30 964,8
27 171,1
- zobowiązania budżetowe
4 218,8
3 465,5
5 492,6
- zobowiązania pozostałe ( w tym inwestycyjne)
2 658,4
2 402,7
2 539,4
- zarachowany koszt niewykorzystanych urlopów
1 475,8
1 377,2
1 211,4
- zarachowany koszt sprzedaży oraz marketingu
2 071,1
1 728,0
1 868,1
- zarachowany koszt retro bonusów
4 352,6
5 562,5
6 759,5
- zarachowane koszty wynajmu magazynu
279,1
287,3
300,2
- zarachowane koszty transportu
228,1
156,1
215,5
- zarachowane koszty - media
720,0
637,7
649,4
- zarachowane koszty – badanie sprawozdania finansowego
227,1
174,9
227,3
- zarachowane koszty – bonus - wynagrodzenia
138,2
154,9
134,5
- zarachowane inne koszty okresu sprawozdawczego
1 010,3
1 453,0
1 320,6
- przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki na towary
18 916,8
21 251,2
21 635,4
Razem
83 931,6
95 623,6
97 482,3
4.3. Podjęte zobowiązania umowne
Na dzień 30 września 2025 r. Spółka posiada otwarte akredytywy w wysokości 1 435,4 tys. EUR.
Akredytywy te dotyczą zobowiązań wynikających z realizacji umów handlowych i zabezpieczają płatności
wobec dostawców zgodnie z warunkami kontraktów.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 21/23
4.4. Opis stosowanych zasad zarządzania ryzykiem walutowym i kursowym za trzeci
kwartał roku 2025
RYZYKO WALUTOWE SPÓLKI NA DZIEŃ 30.09.2025 ROKU
WYSCZEGÓLNIENIE
AKTYWA
WALUTOWE
ZMIANA
KURSÓW +10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
ZMIANA
KURSÓW -
10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR
10 530,6
Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD
684,1
Aktywa walutowe wyrażone w tys. GBP
29,4
Aktywa walutowe wyrażone w tys. CZK
197,9
Aktywa walutowe wyrażone w tys. HUF
0,0
Aktywa walutowe wyrażone w tys. CHF
2,4
Aktywa walutowe wyrażone w walutach
obcych po przeliczeniu na tys. PLN
47 619,8
52 381,8
4 762,0
42 857,8
(4 762,0)
łączny efekt wzrostu kursów
4 762,0
(4 762,0)
efekt podatkowy 19%
(904,8)
904,8
efekt netto wzrostu kursów (wpływ na
wynik finansowy)
3 857,2
(3 857,2)
WYSCZEGÓLNIENIE
ZOBOWIĄZANIA
WALUTOWE
ZMIAN KURSÓW
+10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
ZMIAN KURSÓW
-10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR
23 189,9
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD
86,8
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. CHF
0,0
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. HUF
0,0
Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach
obcych po przeliczeniu na tys. PLN
99 315,9
109 247,5
9 931,6
89 384,3
(9 931,6)
łączny efekt wzrostu kursów
9 931,6
(9 931,6)
efekt podatkowy 19%
(1 887,0)
1 887,0
efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik
finansowy)
8 044,6
(8 044,6)
RYZYKO WALUTOWE SPÓLKI NA DZIEŃ 30.09.2024 ROKU
WYSCZEGÓLNIENIE
AKTYWA
WALUTOWE
ZMIANA
KURSÓW +10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
ZMIANA
KURSÓW -
10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR
8 425,6
Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD
753,2
Aktywa walutowe wyrażone w tys. GBP
30,7
Aktywa walutowe wyrażone w tys. CZK
197,9
Aktywa walutowe wyrażone w tys. HUF
0,0
Aktywa walutowe wyrażone w tys. CHF
2,4
Aktywa walutowe wyrażone w walutach
obcych po przeliczeniu na tys. PLN
39 132,5
43 045,8
3 913,3
35 219,3
(3 913,3)
łączny efekt wzrostu kursów
3 913,3
(3 913,3)
efekt podatkowy 19%
(743,5)
743,5
efekt netto wzrostu kursów (wpływ na
wynik finansowy)
3 169,7
(3 169,7)
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 22/23
WYSCZEGÓLNIENIE
ZOBOWIĄZANIA
WALUTOWE
ZMIAN KURSÓW
+10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
ZMIAN KURSÓW
-10%
WPŁYW BRUTTO
NA WYNIK
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR
23 377,9
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD
615,2
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. CHF
0,0
Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. HUF
9,1
Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach
obcych po przeliczeniu na tys. PLN
99 895,4
109 884,9
9 989,5
89 905,8
(9 989,5)
łączny efekt wzrostu kursów
9 989,5
(9 989,5)
efekt podatkowy 19%
(1 898,0)
1 898,0
efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik
finansowy)
8 091,5
(8 091,5)
4.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 01.01.2025-30.09.2025 roku oraz
01.01.2024-30.09.2024 roku oraz salda obrotów na 30 września 2025 i na 30 września
2024 roku
4.5.1. Transakcje z jednostką dominującą
4.5.1.1. Transakcje z Radville Investments Sp. z o.o
Podmiotem powiązanym dla Harper Hygienics S.A. jest Radville Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Polsce
posiadająca 100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki
01.01-30.09.2025
01.01-31.12.2024
01.01-30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
8,1
10,8
8,1
30.09.2025
31.12.2024
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Należności handlowe
67,9
57,9
54,6
4.5.1.2. Transakcje z SIA iCotton
Podmiotem powiązanym dla Harper Hygienics S.A. jest SIA iCotton z siedzibą na Łotwie posiadająca
pośrednio 66,1% udziałów w kapitale zakładowym Spółki. Transakcje z jednostką powiązaną dokonywane
są według cen rynkowych.
01.01-30.09.2025
01.01-31.12.2024
01.01-30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
11 568,7
9 721,2
6 151,3
Koszt własny sprzedaży
(10 689,7)
(6 663,9)
(5 659,6)
Przychody operacyjne
885,4
1 183,4
309,2
Koszty operacyjne
(438,1)
(741,9)
(343,9)
Przychody finansowe
643,3
2 244,7
1 325,5
Koszty finansowe
(4 261,4)
(4 856,1)
(3 636,9)
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2025 23/23
Salda Spółki ze spółką SIA iCotton:
30.09.2025
31.12.2024
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Zobowiązania pozostałe (otrzymana kaucja)
15 051,8
25 892,0
27 828,2
Pożyczka podporządkowana
zdyskontowana
81 378,9
77 968,7
76 869,5
4.5.2. Transakcje z jednostką zależną
Jednostką zależną dla Harper Hygienics S.A. jest ANV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której
Spółka posiada 100% udziałów.
30.09.2025
31.12.2024
30.09.2024
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Udziały lub akcje
5,0
5,0
5,0
Należności pozostałe
13,8
11,3
11,3
4.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu
28 listopada 2025 roku.
PODPISY:
___________________
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Alina Grączewska
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu