Ocena_RN_sprawozdania

Ocena Rady Nadzorczej PCC Rokita SA:

jednostkowego sprawozdania finansowego PCC Rokita SA za rok 2025,

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PCC Rokita za rok 2025,

sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita

i PCC Rokita SA za rok 2025

Działając na podstawie art. 382 § 3 pkt 1) w zw. z art. 395 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, art. 22.2 pkt 1)

Statutu PCC Rokita SA, a także § 72 ust. 1 pkt 16 oraz § 73 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z

dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755 ze zm.) („Rozporządzenie”), Rada

Nadzorcza PCC Rokita SA z siedzibą w Brzegu Dolnym ocenia jako zgodne z księgami i dokumentami,

jak i ze stanem faktycznym:

1. sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA za rok 2025,

obejmujące oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego i sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju

Grupy Kapitałowej PCC Rokita,

2. jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC Rokita SA za rok 2025 obejmujące:

a) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 r., które po

stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 2 115 257 tys. PLN;

b) jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.

wykazujące zysk netto w wysokości 65 692 tys. PLN;

c) jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,

wykazujące całkowity dochód w wysokości 66 778 tys. PLN;

d) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,

wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę 156 614 tys. PLN;

e) jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,

wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 33 124 tys. PLN;

f) dodatkowe informacje i objaśnienia.

3. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PCC Rokita za rok 2025 obejmujące:

a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 r., które po

stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 2 305 405 tys. PLN;

b) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,

wykazujące zysk netto w kwocie 61 504 tys. PLN;

c) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,

wykazujące całkowity dochód w wysokości 61 777 tys. PLN;

d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,

wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę 127 713 tys. PLN;

e) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025

r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 38 073 tys. PLN;

f) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Powyższa ocena została dokonana przez Radę Nadzorczą po zapoznaniu się i przeanalizowaniu:

− sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita SA za rok 2025,

− jednostkowego sprawozdania finansowego PCC Rokita SA za rok 2025,

− skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PCC Rokita za rok 2025,

− sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego na dzień 31 grudnia 2025 roku, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz sprawozdania z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego

rozwoju na dzień 31 grudnia 2025 roku, a także sprawozdania dodatkowego niezależnego biegłego

rewidenta dla Komitetu Audytu PCC Rokita SA za rok 2025,

− informacji Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej PCC Rokita SA o wynikach badania rocznego

jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego i wynikach atestacji sprawozdawczości

zrównoważonego rozwoju oraz wyjaśnienie, w jaki sposób to badanie i ta atestacja przyczyniły się do

rzetelności sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w PCC Rokita

SA, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania lub atestacji,

− rekomendacji Komitetu Audytu PCC Rokita SA dla Rady Nadzorczej PCC Rokita SA dokonania

pozytywnej oceny jako zgodnych z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym dokumentów

wymienionych w pkt 1-3 powyżej, wyrażonej m.in. w oparciu o ww. sprawozdania niezależnego biegłego

rewidenta z badania oraz w oparciu o ww. sprawozdanie dodatkowe dla Komitetu Audytu PCC Rokita

SA.

Rada Nadzorcza PCC Rokita SA dokonała oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC

Rokita i PCC Rokita SA za rok 2025 („sprawozdanie z działalności”), uwzględniając ww. dokumenty, a także

wyniki badania i wyniki atestacji przeprowadzonych przez firmę audytorską, zgodnie z którymi:

a) sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości oraz odpowiednio z § 72 i § 73 Rozporządzenia oraz jest zgodne z informacjami zawartymi

odpowiednio w jednostkowym sprawozdaniu finansowym PCC Rokita SA za rok 2025 oraz

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PCC Rokita za rok 2025. Ponadto firma

audytorska oświadczyła, iż w świetle wiedzy o PCC Rokita SA oraz Grupie Kapitałowej PCC Rokita i ich

otoczeniu uzyskanej podczas badania, nie stwierdziła w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń,

b) oświadczenie na temat stosowania ładu korporacyjnego zawiera informacje określone w § 72 ust. 7 pkt. 5

Rozporządzenia. Ponadto zdaniem firmy audytorskiej informacje wskazane w § 72 ust. 7 pkt 5 lit. c-f, h oraz

lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi

zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi odpowiednio w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym PCC Rokita SA za rok 2025 oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy

Kapitałowej PCC Rokita za rok 2025,

c) sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej jako wyodrębniona część sprawozdania z

działalności Grupy Kapitałowej i Spółki została sporządzona zgodnie z rozdziałem 6c ustawy o

rachunkowości, w tym z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w zakresie Zrównoważonego

Rozwoju („ESRS”) oraz jest zgodna z odpowiednimi ujawnieniami w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym i sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i Spółki, oraz zgodna, we wszystkich istotnych

aspektach, z wymogami sprawozdawczymi zawartymi w art. 8 rozporządzenia w sprawie taksonomii.

Ponadto firma audytorska oświadczyła, iż w świetle wiedzy o Spółce oraz Grupie Kapitałowej i ich otoczeniu

uzyskanej podczas atestacji, nie stwierdziła w sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju istotnych

zniekształceń.

Ponadto w ocenie Rady Nadzorczej PCC Rokita SA sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz

rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji PCC Rokita SA oraz Grupy Kapitałowej PCC Rokita, w tym opis podstawowych

zagrożeń i ryzyka, w związku z czym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia ww. sprawozdanie.

Rada Nadzorcza PCC Rokita SA dokonała również oceny jednostkowego sprawozdania finansowego PCC

Rokita SA za rok 2025 („sprawozdanie finansowe”) oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej PCC Rokita za rok 2025 („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”), uwzględniając ww.

dokumenty, a także wyniki badania przeprowadzonego przez firmę audytorską, zgodnie z którym sprawozdanie

finansowe:

a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PCC Rokita SA na dzień 31 grudnia 2025

r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie

z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi

przez Unię Europejską („MSSF”) oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) jest zgodne co do formy oraz treści z obowiązującymi PCC Rokita SA przepisami prawa oraz statutem PCC

Rokita SA,

c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami

rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości,

d) a także przedstawione przez PCC Rokita SA w nocie objaśniającej nr 9.13 odpowiednie pozycje

sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów sporządzone odrębnie dla

każdej wykonywanej działalności gospodarczej spełniają we wszystkich istotnych aspektach wymogi, o

których mowa w art. 44 ust. 2 ustawy z dnia 10 kwietnia 1997 r. Prawo energetyczne w zakresie zapewnienia

równoprawnego traktowania odbiorców oraz eliminowania subsydiowania skrośnego pomiędzy tymi

działalnościami,

natomiast skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej PCC Rokita na dzień

31 grudnia 2025 r., oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w

tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie MSSF oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) jest zgodne co do treści oraz formy z obowiązującymi Grupę Kapitałową PCC Rokita przepisami prawa oraz

statutem PCC Rokita SA,

c) zostało oznakowane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami Rozporządzenia

Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego Dyrektywę 2004/109/WE

Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących

specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania.

W ocenie Rady Nadzorczej PCC Rokita SA sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie

finansowe zostały sporządzone w ustalonych przepisami terminach i odzwierciedlają w sposób prawdziwy,

rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową PCC Rokita SA oraz Grupy Kapitałowej PCC Rokita oraz ich

wynik finansowy, w związku z czym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia ww. sprawozdania.

19 marca 2026 r.

Rada Nadzorcza PCC Rokita SA:

Alfred Pelzer

Przewodniczący

Rady Nadzorczej

Waldemar

Preussner

Zastępca

Przewodniczącego

Rady Nadzorczej

Robert Pabich

Sekretarz

Rady Nadzorczej

Mariusz Dopierała

Członek

Rady Nadzorczej

Arkadiusz Szymanek

Członek

Rady Nadzorczej