Stanowisko Zarządu Airway Medix S.A. odnoszące się do wyrażonej przez rmę audytorską w
raporcie z badania rocznego sprawozdania nansowego opinii z zastrzeżeniem
Działając na podstawie § 72 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2025 poz. 755), Zarząd Airway Medix S.A. (Spółka,
Emitent, AWM) przedstawia stanowisko odnoszące się do wyrażonej przez rmę audytorską w raporcie
z badania rocznego sprawozdania nansowego opinii z zastrzeżeniem wydanej przez rmę audytorską
KPW Audyt Sp. z o.o. do rocznego sprawozdania nansowego Spółki za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2025 roku zawierającego poniższe zastrzeżenie:
Zastrzeżenie:
„W sprawozdaniu nansowym na 31 grudnia 2025 r. Spółka wykazuję zobowiązanie z tytułu kredytu w
banku Discount Bank z siedzibą w Izraelu w kwocie 12 599 tys. zł zabezpieczonego obligacjami
wyemitowanymi przez Adiuvo Investments S.A. w kwocie 2 627 tys. zł.
Do dnia zakończenia badania nie otrzymaliśmy odpowiednich i wystarczających dowodów badania
potwierdzających zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe w związku z powyższym kredytem. Nie
otrzymaliśmy również dowodów badania dotyczących informacji w zakresie ewentualnych
instrumentów nansowych na rachunkach prowadzonych przez powyższy bank. W związku z tym nie
wypowiadamy się co do kompletności i poprawności informacji dodatkowej w tym zakresie oraz
ewentualnego wpływu na inne elementy sprawozdania nansowego.”
Zarząd Spółki, zgodnie z wymogami międzynarodowych standardów rachunkowości, w dniu 16 stycznia
2026 r. przekazał do Discount Bank (Bank) list od audytora dot. dowodów badania potwierdzających
zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe w związku z kredytem Emitenta, wyjaśniając, że jest to część
prowadzonych prac nad audytem ksiąg Emitenta za 2025 r. W dniu 2 lutego 2026 r., w odpowiedzi na
list audytora, Bank przesłał potwierdzenie sald rachunków bieżących oraz kredytu bankowego.
Audytor, kierując się przepisami, nie uznał odpowiedzi Banku za kompletnej – potwierdzenie bankowe
nie mogło zostać uznane przez audytora jako dokument wyczerpujący odpowiedzi na zadane pytania
przez audytora, gdyż nie zawierało kompletnej odpowiedzi.
Spółka w poprzednich latach jak i w bieżącym roku wielokrotnie zwracała się do Banku z prośbą o
kompletną odpowiedź na list audytora. Mimo tego Bank nie przekazał żadnych bardziej szczegółowych
informacji ani do Spółki ani bezpośrednio do audytora. Audytor zastrzegł, że brak przekazania
dokumentów z Discount Bank w należytym, wymaganym przez międzynarodowe standardy
rachunkowości formacie, zaowocuje wydaniem zastrzeżenia w opinii z badania.
Jednocześnie Zarząd Emitenta informuje, że w związku z ww. zastrzeżeniem, zwrócił się do Rady
Nadzorczej Spółki o niezwłoczne wydanie opinii odnoszącej się do ww. zastrzeżenia wyrażonego przez
rmę audytorską. Spółka opinię Rady Nadzorczej przekaże do publicznej wiadomości niezwłocznie po
jej otrzymaniu.
Zarząd Airway Medix S.A.
