2594008VJC3W5N9NGZ73

1/2022

2025/

2026

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za okres 01.07.2025 r. – 30.06.2026 r.

Wyględy, 22.10.2026

Sprawozdanie finansowe

HELIO S.A

Sprawozdanie finansowe    HELIO S.A za rok 2025/2026 
2 | S t r o n a  
 
Spis treści 
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 
obrotowy 2025/2026 .............................................................................. 4 
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4 
2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4 
3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne 
dane finansowe .............................................................................................................................. 5 
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5 
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane 
łączne ................................................................................................................................................ 6 
6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki 
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane 
sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 6 
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe 
oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 6 
8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 6 
9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 6 
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 7 
11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych 
różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy 
sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z 
polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i 
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 11 
12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych 
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego 
rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania 
sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane 
porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 13 
13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 13 
14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 14 
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2025/2026 ........ 15 
1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 15 
2. Bilans .......................................................................................................................................... 16 
3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 17 
4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 17 
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 18 
6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 19 
                                    

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

3 | S t r o n a

Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 20

A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 20

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 40

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 41

D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 46

E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 47

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

4 | S t r o n a

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

HELIO S.A. za rok obrotowy 2025/2026

1. Informacje o Spółce

Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA”

Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników

z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem

notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy

Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium

A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla

miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514.

Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki

sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A

Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz

w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego

dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana

do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905.

Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26.

Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności

jest:

• 10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw.

Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie:

• Spożywczy (Spo).

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieograniczony

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

5 | S t r o n a

3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe

i porównywalne dane finansowe

Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca,

a kończy się w dniu 30 czerwca.

Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:

• od 1 lipca 2025 r. do 30 czerwca 2026 r.

Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

• od 1 lipca 2024 r. do 30 czerwca 2025 r.

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki

Zarząd Spółki

• Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,

• Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza

W roku obrotowym 2025/2026 funkcje pełniła Rada Nadzorcza IV kadencji

powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r., przy

czym jej skład został częściowo uzupełniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie

w dniu 16 grudnia 2022 r. Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2025/2026

prezentował się zatem następująco:

• Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,

• Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

• Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej,

• Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,

• Jerzy Kołpak – Członek Rady Nadzorczej,

• Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej.

W roku obrotowym 2025/2026 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu

pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. Skład Komitetu

Audytu prezentował się następująco:

Imię i nazwisko

Funkcja

w Komitecie Audytu

Status niezależności członka

Komitetu Audytu

Jerzy Kołpak

Przewodniczący

niezależny

Joanna Gilewska-Turska

Wiceprzewodnicząca

niezależny

Aleksandra Ciąćka

Członek

niezależny

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

6 | S t r o n a

Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał kryteria niezależności oraz

pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.

przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności

w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej

jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży

Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę

i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym

jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym Regulaminem

Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez

Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji.

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych

łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie

sprawozdania finansowe.

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem

jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej,

ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza

skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie

finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia

połączenia spółek.

8. Założenie kontynuacji działania

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie

kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz,

że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej

zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuowania działalności.

9. Porównywalność danych

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały

zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie

jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

7 | S t r o n a

zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu

sprawozdania finansowego za okres 01.07.2025 – 30.06.2026 roku.

Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości

analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są

zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2026 poz. 522),

zwaną dalej Ustawą.

Przychody ze sprzedaży

Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu

odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo

dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów

netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno-

marketingowych (w tym bonus roczny) oraz usług logistycznych liczonych

procentowo od obrotu.

Aktywa

Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione

na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia

lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które

wynoszą:

Nr grupy

Tytuł

Stawka amortyzacyjna

Grupa I

Budynki i lokale

2,50; 4,50

Grupa II

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej

4,50; 10,00

Grupa III

Kotły i maszyny energetyczne

7,0

Grupa IV

Maszyny i urządzenia ogólne

10,0; 14,0; 20,0; 30,0; 50,0

Grupa V

Maszyny i urządzenia specjalne

14,0

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

8 | S t r o n a

Grupa VI

Urządzenia techniczne

10,0; 18,0; 20,0; 50,0;

Grupa VII

Środki transportu

14,0; 20,0

Grupa VIII

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

10,0; 20,0

Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek

indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków

trwałych.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody

liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji

w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Zapasy

Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest wg

zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/.

Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen

sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego

dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy aktualizujące wartość

zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena sprzedaży netto możliwa do

uzyskania jest niższa od ceny nabycia.

Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie przeglądu

i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących obciąża

pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich wartość

zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych.

Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty,

z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się

w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju

należności.

Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących

ich wartość w następujących przypadkach:

• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub

upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym

zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi

w postępowaniu upadłościowym,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

9 | S t r o n a

• posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został

wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza

na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości

należności ,

• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy

dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej

i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie

umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym

zabezpieczeniem spłaty należności,

• posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania

powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności.

W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych

rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty.

• Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich

przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie

faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne

zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień,

a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

• Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających

odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/.

Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień

przeprowadzenia operacji.

• Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług,

wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej

przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu

średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury.

W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

• Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs

ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego

wystawienie faktury.

• Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się

w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę

tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku

systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe.

• Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia

się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

• Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi

się na koszty lub przychody finansowe.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

10 | S t r o n a

Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości

nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad

określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki

i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności

z podziału zysku.

Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się:

• korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych

w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie

nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,

• skutki zmian zasad wyceny.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena

nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został

po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty

wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę

zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością

w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej,

a także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa

procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości

związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna

stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe

zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia się

w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

W szczególności tworzy się rezerwy na:

• pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty

można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty

z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych

gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego

się postępowania sądowego,

• świadczenia pracownicze: niewykorzystane urlopy pracownicze oraz

odprawy emerytalne,

• odroczony podatek dochodowy.

Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

11 | S t r o n a

Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na

transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie:

• zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości

niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) –

w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych,

• zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) –

w przychodach lub kosztach finansowych,

• różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie –

w przychodach lub kosztach finansowych.

Podatek dochodowy:

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie

z przepisami podatkowymi.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą

do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty

przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do

odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości

kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują

zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz

istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości,

a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,

które zostałyby sporządzone według MSR

Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium

Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości

(Dz.U. 2020 poz. 2000), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest

w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

12 | S t r o n a

w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto)

i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio

sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz

oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania

finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął

próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów

przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich

wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone wg

MSR/MSSF:

Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie

przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą

naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego

składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika.

Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna

być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z

uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu

jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości rezydualnej

poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego sposobu liczenia

amortyzacji są trudne do oszacowania.

MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów

amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości

równej lub niższej niż 10 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być

ustalona według przewidywanego okresu użytkowania.

Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych

aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent stosuje

zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca

następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania.

Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości

i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF

wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez

niektóre MSR/MSSF.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

13 | S t r o n a

12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub

danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń

biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach

z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie

finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone

Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych

do badania sprawozdań finansowych.

13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione

w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.

Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz

rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro

według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2026

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 124/A/NBP/2026

z dnia 30 czerwca 2026 r., czyli 1 EUR = 4,2963 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

w następujący sposób:

Nr tabeli

Data

Kurs (PLN)

147/A/NBP/2025

31.07.2025

4,2661

167/A/NBP/2025

29.08.2025

4,2684

189/A/NBP/2025

30.09.2025

4,2692

212/A/NBP/2025

31.10.2025

4,2543

231/A/NBP/2025

28.11.2025

4,2369

251/A/NBP/2025

31.12.2025

4,2267

020/A/NBP/2026

30.01.2026

4,2131

040/A/NBP/2026

27.02.2026

4,2233

062/A/NBP/2026

31.03.2026

4,2894

083/A/NBP/2026

30.04.2026

4,2589

103/A/NBP/2026

29.05.2025

4,2322

124/A/NBP/2026

30.06.2026

4,2963

Średni kurs za 12 miesięcy

1 EUR =

4,2529

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

14 | S t r o n a

Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według

następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2025

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 124/A/NBP/2025

z dnia 30 czerwca 2025 r., czyli 1 EUR = 4,2419 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2024 roku do 30 czerwca 2025 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj.

1 EUR= 4,2591 zł.

Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według

kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej:

Rok obrotowy

2025/2026

01.07.2025-30.06.2026

2024/2025

01.07.2024-30.06.2025

Minimalny kurs

1 EUR = 4,2009 zł

z dnia 28.01.2026

1 EUR = 4,1339 zł

z dnia 25.02.2025

Maksymalny kurs

1 EUR = 4,2963 zł

z dnia 30.06.2026

1 EUR = 4,3662 zł

z dnia 06.11.2024

14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec

odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku

przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

15 | S t r o n a

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za rok obrotowy 2025/2026

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025/2026 obejmujący okres

• od 1 lipca 2025 r. do 30 czerwca 2026 r.

oraz za poprzedni rok obrotowy 2024/2025 obejmujący okres

• od 1 lipca 2024 r. do 30 czerwca 2025 r.

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

2025/2026

2024/2025

2025/2026

2024/2025

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów

614 870

445 313

144 577

104 556

Zysk (strata) z działalności

operacyjnej

42 963

25 915

10 102

6 085

Zysk (strata) brutto

35 491

17 067

8 345

4 007

Zysk (strata) netto

28 401

13 539

6 678

3 179

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

5 552

-14 155

1 305

-3 323

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

-14 015

-23 552

-3 295

-5 530

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

5 171

39 072

1 216

9 174

Przepływy pieniężne netto, razem

-3 292

1 365

-774

320

Aktywa, razem

364 034

276 624

84 732

65 212

Zobowiązania i rezerwy

na zobowiązania

170 778

111 770

39 750

26 349

Zobowiązania długoterminowe

21 253

19 274

4 947

4 544

Zobowiązania krótkoterminowe

143 901

87 951

33 494

20 734

Kapitał własny

193 256

164 854

44 982

38 863

Kapitał zakładowy

2 500

582

589

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł/ EUR)

5,68

2,71

1,34

0,64

Wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

38,65

32,97

9,00

7,77

Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

0,00

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

16 | S t r o n a

2. Bilans

AKTYWA

w tys. zł

Nota

2025/2026

2024/2025

I) Aktywa trwałe

80 438

73 774

1) Wartości niematerialne i prawne

680

417

2) Rzeczowe aktywa trwałe

78 745

72 224

3) Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

1 013

1 133

3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 013

1 133

II) Aktywa obrotowe

273 061

195 339

1) Zapasy

234 332

158 779

2) Należności krótkoterminowe

33 712

30 539

2.1) Od pozostałych jednostek

33 712

30 539

3) Inwestycje krótkoterminowe

3 233

4 681

3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe

3 233

4 681

(a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 389

4 681

(b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

4) Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

1 784

1 340

III) Akcje (udziały) własne

10 535

7 511

A k t y w a r a z e m

364 034

276 624

PASYWA

w tys. zł

Nota

2025/2026

2024/2025

I) Kapitał własny

193 256

164 854

1) Kapitał zakładowy

2 500

2) Kapitał zapasowy

150 609

144 045

3) Pozostałe kapitały rezerwowe

11 746

4 770

4) Zysk (strata) netto

28 401

13 539

II) Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

170 778

111 770

1) Rezerwy na zobowiązania

1 978

1 476

1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

386

1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne

i podobne

1 526

1 416

(a) długoterminowa

356

318

(b) krótkoterminowa

1 170

1 098

1.3) Pozostałe rezerwy

(a) krótkoterminowe

2) Zobowiązania długoterminowe

21 253

19 274

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

17 | S t r o n a

2.1) Wobec pozostałych jednostek

21 253

19 274

3) Zobowiązania krótkoterminowe

143 901

87 951

3.1) Wobec pozostałych jednostek

142 703

86 909

3.2) Fundusze specjalne

1 198

1 042

4) Rozliczenia międzyokresowe

3 646

3 069

4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe

3 646

3 069

(a) długoterminowe

3 229

2 676

(b) krótkoterminowe

417

393

P a s y w a r a z e m

364 034

276 624

Wartość księgowa

193 256

164 854

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

38,65

32,97

3. Pozycje pozabilansowe

w tys. zł

Nota

2025/2026

2024/2025

Należności warunkowe

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

4. Rachunek zysków i strat

w tys. zł

Nota

2025/2026

2024/2025

I) Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów, w tym:

614 870

445 313

1) Przychody netto ze sprzedaży produktów

32 180

29 614

2) Przychody netto ze sprzedaży towarów

582 690

415 699

II) Koszty sprzedanych produktów, towarów,

w tym:

481 630

346 033

1) Koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

24 689

21 912

2) Wartość sprzedanych towarów

456 941

324 121

III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

133 240

99 280

IV) Koszty sprzedaży

48 168

38 687

V) Koszty ogólnego zarządu

43 317

34 433

VI) Zysk (strata) ze sprzedaży

41 755

26 160

VII) Pozostałe przychody operacyjne

3 067

976

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

18 | S t r o n a

1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych

aktywów trwałych

100

2) Dotacje

1 438

225

3) Inne przychody operacyjne

1 564

651

VIII) Pozostałe koszty operacyjne

1 859

1 221

1) Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

493

585

2) Inne koszty operacyjne

1 366

636

IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej

42 963

25 915

X) Przychody finansowe

XI) Koszty finansowe

7 472

8 848

1) Odsetki w tym:

6 601

5 267

2) Aktualizacja wartości aktywów

finansowych

3) Inne

871

3 581

XII) Zysk (strata) brutto

35 491

17 067

XIII) Podatek dochodowy

7 090

3 528

(a) część bieżąca

6 585

3 985

(b) część odroczona

505

-457

XIV) Zysk (strata) netto

28 401

13 539

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

28 401

13 539

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

5,68

2,71

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

I) Kapitał własny na początek okresu (BO)

164 854

151 316

II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

164 854

151 316

1) Kapitał zakładowy na początek okresu

2 500

1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 500

2) Kapitał zapasowy na początek okresu

144 045

113 815

2.1) Zmiany kapitału zapasowego

6 563

30 230

(a) zwiększenia (z tytułu)

16 563

40 230

− z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną wartość)

13 539

13 26 742

- rozwiązanie kapitału rezerwowego przeznaczonego

na nabycie akcji własnych

8 258

- rozliczenie kapitału rezerwowego w związku z

nabyciem akcji własnych

3 024

5 230

(b) Zmniejszenia (z tytułu)

10 000

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

19 | S t r o n a

- utworzenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na

nabywanie akcji własnych

10 000

2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu

150 609

144 045

3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

4 770

8 259

3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

6 975

-3 489

(a) zwiększenia (z tytułu)

10 000

- utworzenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na

nabywanie akcji własnych

10 000

(b) Zmniejszenia (z tytułu)

3 025

13 489

- rozwiązanie kapitału rezerwowego przeznaczonego na

nabywanie akcji własnych

8 259

- rozwiązanie kapitału rezerwowego w związku z

nabyciem akcji własnych

3 025

5 230

3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

11 746

4 770

4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

13 539

26 742

4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

13 539

26 742

4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

13 539

26 742

(a) zmniejszenia (z tytułu)

13 539

26 742

− przekazanie na kapitał zapasowy

13 539

26 742

4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

5) Wynik netto

28 401

13 539

(a) zysk netto

28 401

13 539

III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

193 256

164 854

IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

193 256

164 854

6. Rachunek przepływów pieniężnych

w tys. zł

Nota

2025/2026

2024/2025

A) Przepływy środków pieniężnych

z działalności operacyjnej

I) Zysk (strata) netto

28 401

13 539

II) Korekty razem

-22 849

-27 694

1) Amortyzacja

6 085

5 027

2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

3 945

3 065

3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-65

-100

4) Zmiana stanu rezerw

502

5) Zmiana stanu zapasów

-75 552

- 32 212

6) Zmiana stanu należności

-3 172

- 3 944

7) Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

51 012

- 2 550

8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-718

-667

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

20 | S t r o n a

9) Inne korekty

-4 886

3 665

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia

5 552

-14 155

B) Przepływy środków pieniężnych

z działalności inwestycyjnej

I) Wpływy

100

1) Zbycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

100

II) Wydatki

14 080

23 652

1) Nabycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

14 080

23 652

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II)

-14 015

-23 552

C) Przepływy środków pieniężnych

z działalności finansowej

I) Wpływy

18 466

51 012

1) Kredyty i pożyczki

16 283

51 012

2) Inne wpływy finansowe

2 183

II) Wydatki

13 295

11 940

1) Nabycie akcji własnych

3 025

5 230

2) Spłaty kredytów i pożyczek

6 311

3 901

3) Odsetki

3 959

2 809

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (I-II)

5 171

39 072

D) Przepływy pieniężne netto, razem

(A.III+/-B.III+/-C.III)

- 3 292

1 365

E) Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych, w tym:

-3 292

1 365

F) Środki pieniężne na początek okresu

4 681

3 316

G) Środki pieniężne na koniec okresu

(F+/- D), w tym:

1 389

4 681

− o ograniczonej możliwości dysponowania

1 067

910

Dodatkowe informacje i objaśnienia

A. Noty objaśniające do Bilansu

Nota 1a

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

680

417

Wartości niematerialne i prawne, razem

680

417

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

21 | S t r o n a

Nota 1b

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

Własne

680

417

Wartości niematerialne i prawne, razem

680

417

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

22 | S t r o n a

Nota 1c

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty,

licencje i podobne

wartości, w tym:

oprogramowanie

komputerowe

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na początek okresu

580

417

1 021

b) zwiększenia (z tytułu)

263

- zakup

263

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 284

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

580

680

1 284

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

580

604

f) amortyzacja

za okres

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

580

604

h) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

680

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2024/2025

23 | S t r o n a

Nota 2a

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

środki trwałe, w tym:

71 793

71 367

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu)

4 095

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

47 145

47 931

- urządzenia techniczne i maszyny

14 651

14 294

- środki transportu

3 746

2 638

- inne środki trwałe

2 156

2 409

środki trwałe w budowie

6 349

639

zaliczki na środki trwałe w budowie

603

218

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

78 745

72 224

Nota 2b

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

własne

71 793

71 367

Środki trwałe bilansowe, razem

71 793

71 367

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

24 | S t r o n a

Nota 2c

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo

użytkowania wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków

trwałych na początek

okresu

4 095

58 693

34 841

6 570

4 881

109 080

b) zwiększenia (z tytułu)

777

3 319

2 107

307

6 510

- zakup

777

3 319

2 107

307

6 510

c) zmniejszenia (z tytułu)

268

126

112

506

- sprzedaż

268

126

112

506

d) wartość brutto środków

trwałych na koniec okresu

4 095

59 470

37 892

8 551

5 076

115 084

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

10 762

20 546

3 931

2 472

37 711

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

1 563

2 963

1 000

560

6 086

- amortyzacja

1 563

2 963

1 000

560

6 086

- sprzedaż

268

126

112

506

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

12 325

23 241

4 805

2 920

43 291

h) wartość netto

środków trwałych na

koniec okresu

4 095

47 145

14 651

3 746

2 156

71 793

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

25 | S t r o n a

Nota 3a

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys.

2025/2026

2024/2025

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu, w tym:

1 133

716

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

1 133

716

usługi marketingowe

139

odpis aktualizujący należności

127

299

nieopłacone ZUS i płace

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

186

157

aktualizacja wyceny środków obrotowych

111

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

ujemne różnice kursowe

399

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Zwiększenia

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

1 013

1 133

usługi marketingowe

103

139

odpis aktualizacji należności

153

127

nieopłacone ZUS i płace

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

222

186

aktualizacja wyceny środków obrotowych

111

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

ujemne różnice kursowe

318

399

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

1 133

716

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

26 | S t r o n a

usługi marketingowe

139

odpis aktualizacji należności

127

299

nieopłacony ZUS i płace

rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe

badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

186

157

aktualizacja wyceny środków obrotowych

111

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

ujemne różnice kursowe

399

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

1 013

1 133

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

1 013

1 133

usługi marketingowe

103

139

odpis aktualizujący należności

153

127

nieopłacone ZUS i płace

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

222

186

aktualizacja wyceny środków obrotowych

111

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

ujemne różnice kursowe

318

399

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

27 | S t r o n a

Nota 3b

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1. Premia zarządu

2. Rezerwa na usługi promocyjne

540

733

3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

149

4. Niewykorzystane urlopy

1 167

978

5. Rezerwa na świadczenia emerytalne

358

326

6. Ujemne różnice kursowe

1 674

2 098

7. Odpis aktualizujący należności

804

671

8. Odpis aktualizujący zapasy

375

585

9. Nieopłacone odsetki od kredytu

254

268

10. Inne rezerwy

Razem

5 334

5 963

Nota 4a

ZAPASY

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

materiały

21 123

18 184

półprodukty i produkty w toku

produkty gotowe

5 366

4 296

towary

206 238

136 202

zaliczki na dostawy i usługi

1 574

Zapasy, razem

234 332

158 779

Nota 5a

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1) należności od pozostałych jednostek

33 712

30 539

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

31 256

29 285

− do 12 miesięcy

31 256

29 285

− powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych

2 226

1 160

c) dochodzone na drodze sądowej

d) dotacja unijna

e) inne

230

Należności krótkoterminowe netto, razem

33 712

30 539

2) odpisy aktualizujące wartość należności

1 389

1 256

Należności krótkoterminowe brutto, razem

35 101

31 795

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

28 | S t r o n a

Nota 5b

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1) z tytułu dostaw i usług, w tym:

31 256

29 285

a) od innych jednostek

31 256

29 285

2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 226

1 160

3) inne, w tym:

230

a) od innych jednostek

230

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

netto, razem

33 712

30 539

4) odpisy aktualizujące wartość należności od

pozostałych jednostek

1 389

1 256

Należności krótkoterminowe od pozostałych

jednostek brutto, razem

35 101

31 795

Nota 5c

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

Stan na początek okresu

1 256

1 572

zwiększenia (z tytułu)

140

przeterminowane należności

140

zmniejszenia (z tytułu)

316

rozwiązane rezerwy aktualizujące należności

316

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

1 389

1 256

Nota 5d

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2025/2026

2024/2025

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

31 432

28 806

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

3 669

2 989

b2. w walucie

w tys.

EUR

852

705

po przeliczeniu na tys. zł

3 669

2 989

Należności krótkoterminowe,

razem

w tys.

zł

35 101

31 795

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

29 | S t r o n a

Nota 5e

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

do 1 miesiąca

14 929

15 986

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

11 024

9 131

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

należności przeterminowane

5 172

5 424

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

31 125

30 541

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

1 389

1 256

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

29 736

29 285

W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw

i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta.

Nota 5f

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM

NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

do 1 miesiąca

2 128

3 875

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 920

293

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

910

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

1 389

1 256

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

6 434

5 424

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

1 389

1 256

Należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane, razem (netto)

5 045

4 168

Nota 5g

NALEŻNOŚCI OGÓŁEM Z PODZIAŁEM NA GRUPY

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE

SPŁATY:

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

do 1 miesiąca

14 929

15 986

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

30 | S t r o n a

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

13 738

10 385

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE

6 434

5 424

do 1 miesiąca

2 128

3 875

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 920

293

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

910

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

1 389

1 256

Należności ogółem, razem (brutto)

35 101

31 795

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i

usług

1 389

1 256

Należności ogółem, razem (netto)

33 712

30 539

Nota 5h

SPORNE I PRZETERMINOWANE

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG:

w tys.zł

2025/2026

2024/2025

Należności sporne

585

Odpis na należności sporne

585

Należności przeterminowane

5 849

4 839

Odpis na należności przeterminowane

804

671

Należności sporne i przeterminowane,

od których nie dokonano odpisu aktualizującego

5 045

4 168

Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu

podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych, ani innych należności.

Nota 6a

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

1 844

- wycena kontraktów forward

1 844

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 389

4 681

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 389

4 681

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

3 233

4 681

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

31 | S t r o n a

Nota 6b

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2025/2026

2024/2025

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

1 137

986

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

252

3 695

b1. w walucie

w tys.

USD

698

po przeliczeniu na tys. zł

119

2 525

b2. w walucie

w tys.

EUR

275

po przeliczeniu na tys. zł

125

1 166

b3. w walucie

w tys.

CZK

po przeliczeniu na tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne, razem

w tys.

zł

1 389

4 681

Nota 7a

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

1 784

1 340

- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe

507

399

- podatek od nieruchomości

515

405

- licencje

128

- opłaty finansowe

- fundusz socjalny

319

271

- gwarancje

- podróże służbowe

- inne

218

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

1 784

1 340

Nota 8a

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba

Wartość wg

ceny

nabycia

Wartość

bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

517 557

10 535

zgodnie z uchwałą ZWZ

Zgodnie z uchwałą nr 21/12/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 16 grudnia 2024 roku

w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez spółkę akcji własnych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji

własnych Spółki, określenia zasad nabywania akcji własnych przez Spółkę oraz utworzenia kapitału rezerwowego

przeznaczonego na nabywanie akcji własnych (ze zmianami)

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

32 | S t r o n a

W roku obrotowym 2025/2026 Spółka nie zbywała, ani nie umarzała akcji

własnych, a jednocześnie nabyła 206 552 akcji zgodnie z poniższą informacją.

Działając na podstawie uchwały nr 21/12/2024 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 16 grudnia 2024 roku w sprawie wyrażenia zgody

na nabycie przez spółkę akcji własnych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji

własnych Spółki, określenia zasad nabywania akcji własnych przez Spółkę oraz

utworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabywanie akcji własnych

(„Uchwała ZWZ”) w dniu 16 września 2025 r. Zarząd HELIO S.A. podjął uchwałę

nr 1/09/2025 w sprawie wystosowania przez Spółkę zaproszenia do składania ofert

sprzedaży akcji Spółki („Uchwała Zarządu”) w dniach 17 – 24 września 2025 r.,

w którym określone zostały szczegółowe warunki, terminy i zasady

przeprowadzenia transakcji nabywania akcji Spółki, zgodne z parametrami

ustalonymi w Uchwale Zarządu oraz Uchwale ZWZ. W odpowiedzi na powyższe

zaproszenie do składania oferty sprzedaży akcji Spółki (raport bieżący

nr 15/2025), na podstawie którego Spółka zaproponowała nabycie nie więcej niż

150 000 akcji Spółki, zgodnie z powziętą informacją, w okresie przyjmowania ofert

sprzedaży akcji w dniach od 17 - 24 września 2025 r. zostało prawidłowo złożonych

23 ofert sprzedaży na 102.183 akcje Spółki. Akcje w liczbie 102.183 sztuk zostały

nabyte przez Spółkę w dniu 29 września 2025 r. za łączną cenę 2.963.307,00 zł,

to jest po cenie 29,00 zł za każdą akcje. Nabyte akcje stanowią ok. 2,04% udziału

w kapitale zakładowym Spółki i uprawniały do oddania 102.183 głosów na walnym

zgromadzeniu Spółki, stanowiąc ok. 2,04% ogólnej liczby głosów. Od chwili

nabycia akcji przez Spółkę stanowią one akcje własne Spółki, dla których prawo

głosu jest wyłączone z mocy prawa, zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 Kodeksu

spółek handlowych.

Po rozliczeniu zaproszenia i na dzień bilansowy Spółka posiadała 517.557 akcje

własne, które stanowiły ok. 10,35% udziału w kapitale zakładowym Spółki

i stanowiły ok. 10,35% udziału w ogólnej liczbie głosów Spółki. W stosunku do

akcji własnych, zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 kodeksu spółek handlowych,

wyłączona jest możliwość wykonywania praw udziałowych, w tym prawa głosu

na walnym zgromadzeniu.

Nota 9a

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące

z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie

493 tys. zł, w tym:

• 353 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wykorzystano odpisy aktualizujące

z tytułu utraty wartości utworzone w poprzednich latach w łącznej kwocie 569 tys.

zł, w tym:

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

33 | S t r o n a

• 7 tys. zł z tytułu utraty wartości należności w związku z otrzymanym

zawiadomieniem od komornika,

• 562 tys. zł z tytułu utraty wartości zapasów w związku z dokonaniem

zniszczenia oraz sprzedaży zapasów poniżej ceny zakupu.

Nota 10a

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja

Rodzaj akcji

zwykłe

Rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

Rodzaj ograniczenia praw do

akcji

brak

Liczba akcji

3 872 000

1 128 000

Wartość serii/ emisji wg

wartości nominalnej (w tys. zł)

1 936

564

Sposób pokrycia kapitału

aport

gotówka

Data rejestracji

25.08.2006

Prawo do dywidendy (od daty)

20.04.2007

Liczba akcji, razem

5 000 000

Kapitał zakładowy, razem

(w tys. zł)

2 500

Wartość nominalna jednej

akcji (w zł)

0,50

Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2026 r. wg wiedzy Zarządu

HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:

Posiadacz akcji

Liczba

akcji

Udział w kapitale

zakładowym (%)

Liczba głosów

na Walnym

Zgromadzeniu

Udział

w ogólnej

liczbie głosów

na WZ

(%)

Leszek Wąsowicz i Justyna

Wąsowicz

(w ramach porozumienia

małżonków), w tym

4 386 557

87,73

4 386 557

87,73

- Leszek Wąsowicz

(bezpośrednio)

2 869 000

57,38

2 869 000

57,38

- Justyna Wąsowicz

(bezpośrednio)

1 000 000

20,00

1 000 000

20,00

- pośrednio poprzez

HELIO S.A. (podmiot zależny

wobec Leszka Wąsowicza)

517 557

10,35

517 557

10,35

Paweł Knopik

250 059

5,00

250 059

5,00

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

34 | S t r o n a

Nota 11a

KAPITAŁ ZAPASOWY

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

9 797

b)inny (wg rodzaju)

140 812

134 248

- z podziału zysku

132 557

129 018

- rozliczenie kapitału rezerwowego w związku z

nabyciem akcji własnych

8 255

5 230

Kapitał zapasowy, razem

150 609

144 045

Nota 12a

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

na akcje (udziały) własne

11 746

4 770

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

11 746

4 770

Nota 13a

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

a) odniesionej na wynik finansowy

2) Zwiększenia

385

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

385

− wyceny Forward

350

3) Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy

4) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem

a) Odniesionej na wynik finansowy

385

Nota 13b

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1) Dodatnie różnice kursowe

Razem

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

35 | S t r o n a

Nota 13c

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) stan na początek okresu

318

286

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

318

286

b) zwiększenia (z tytułu)

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

c) rozwiązanie (z tytułu)

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

d) stan na koniec okresu

356

318

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

356

318

Nota 13d

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) stan na początek okresu

1 098

1 107

- świadczenia urlopowe

978

826

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

275

b) zwiększenia (z tytułu)

5 676

3 876

- świadczenia urlopowe

1 167

978

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

4 509

2 880

c) wykorzystanie (z tytułu)

5 583

3 885

- świadczenia urlopowe

978

826

- premia zarządu

4 605

3 059

d) rozwiązanie (z tytułu)

- świadczenia urlopowe

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

e) stan na koniec okresu

1 170

1 098

- świadczenia urlopowe

1 167

978

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

36 | S t r o n a

Nota 13e

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) stan na początek okresu

- badanie sprawozdania finansowego

b) zwiększenia (z tytułu)

- badanie sprawozdania finansowego

c) wykorzystanie (z tytułu)

- badanie sprawozdania finansowego

d) stan na koniec okresu

- badanie sprawozdania finansowego

Nota 14a

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

21 253

19 274

- wobec innych jednostek

21 253

19 274

-- kredyty i pożyczki

21 253

19 274

-- inne zobowiązania finansowe, w tym:

--- kaucje

Zobowiązania długoterminowe, razem

21 253

19 274

Nota 14b

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

powyżej 1 roku do 3 lat

16 541

14 765

powyżej 3 do 5 lat

4 475

4 509

powyżej 5 lat

237

Zobowiązania długoterminowe, razem

21 253

19 274

Nota 14c

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2025/2026

2024/2025

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

21 253

19 274

Zobowiązania

długoterminowe, razem

w tys.

zł

21 253

19 274

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

37 | S t r o n a

Nota 14d

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 642

104

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2026

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

3 448

998

WIBOR 3M

+ marża

29.09.2027

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

3 968

2 023

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2028

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

1 959

1 489

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2029

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

3 500

WIBOR 3M

+ marża

30.08.2030

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 000

4 227

WIBOR 3M

+ marża

31.12.2028

-hipot. umowna na nieruchom.

W Brochowie wraz z cesją polisy

ubezp.

-OPE

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

14 000

10 809

WIBOR 3M

+ marża

23.08.2031

-hipot. umowna na nieruchom.

W Brochowie wraz z cesją polisy

ubezp.

-OPE

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

22 500

5 210

WIBOR 3M

+ marża

06.09.2032

-hipot. umowna na nieruchom.

W Brochowie wraz z cesją polisy

ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej

wartości 7 107 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

38 | S t r o n a

Nota 15a

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1) wobec pozostałych jednostek

142 703

86 909

a) wobec innych jednostek

142 703

86 909

(i) kredyty i pożyczki, w tym:

49 439

41 459

- długoterminowe w okresie spłaty

7 107

6 235

(ii) inne zobowiązania finansowe

3 041

(iii) z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

88 537

38 521

i. do 12 miesięcy

88 537

38 521

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 700

2 337

(iv) z tytułu wynagrodzeń

1 401

1 387

(v) inne (wg tytułów)

626

164

- rozrachunki z pracownikami

- kaucje

- nadpłaty

- inne

626

126

2) fundusze specjalne (wg tytułów)

1 198

1 042

(i) fundusz specjalny

1 198

1 042

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

143 901

87 951

Nota 15b

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2025/2026

2024/2025

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

66 798

56 003

b) w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

77 103

31 948

b1. w walucie

w tys.

EUR

2 484

318

po przeliczeniu na tys. zł

10 675

1 351

b2. w walucie

w tys.

USD

17 480

8 461

po przeliczeniu na tys. zł

65 912

30 597

b3. pozostałe waluty w tys. zł

w tys.

zł

516

Zobowiązania

krótkoterminowe, razem

w tys.

zł

143 901

87 951

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

39 | S t r o n a

Nota 15c

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

30 000

28 692

WIBOR 1M

+ marża

01.09.2026

-hipoteka na nieruch. w Brochowie

wraz z cesją z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach w

Magazynach wyrobów got. i

opakowań w Brochowie wraz

z cesją z polisy ubezp.

-OPE

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

40 000

13 386

WIBOR 1M

+ marża

25.09.2026

-hipoteka na nieruch. w Wyględach

wraz z cesją z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach

w magazynie surowca w Brochowie

i magazynie w Wyględach wraz z

cesją z polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 7.107 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

40 | S t r o n a

Nota 16a

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

rozliczenia międzyokresowe przychodów

3 646

3 069

długoterminowe (wg tytułów)

3 229

2 676

otrzymane dotacje

3 229

2 676

krótkoterminowe (wg tytułów)

417

393

otrzymane dotacje

417

225

otrzymane zaliczki ze sprzedaży

168

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

3 646

3 069

Nota 17a

Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła:

• 38,65 zł w roku obrotowym 2025/2026

• 32,97 zł w roku obrotowym 2024/2025

Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję:

wartość księgowa / liczba akcji ogółem

przy czym:

wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania)

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych

Nota 18a

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń

- od pozostałych jednostek

Należności warunkowe, razem

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

41 | S t r o n a

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat

Nota 19a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) wyroby gotowe (masy do ciast)

32 180

29 614

- od pozostałych jednostek

32 180

29 614

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

32 180

29 614

- od pozostałych jednostek

32 180

29 614

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2025/2026 przychody netto

ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)

stanowiły 49% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie

zbliżonym do zeszłorocznego (+4 p.p.). Szerzej kwestia największych odbiorców

oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu

Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży

w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,

nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży

do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych

w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia

kosztów stałych działalności.

Nota 19b

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) kraj

31 469

28 969

- od pozostałych jednostek

31 469

28 969

b) eksport

711

645

- od pozostałych jednostek

711

645

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

32 180

29 614

- od pozostałych jednostek

32 180

29 614

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

42 | S t r o n a

Nota 20a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) towary

582 690

415 699

- od pozostałych jednostek

582 690

415 699

Przychody netto ze sprzedaży towarów , razem

582 690

415 699

- od pozostałych jednostek

582 690

415 699

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2025/2026 przychody netto

ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)

stanowiły 49% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie

zbliżonym do zeszłorocznego (+4 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy

oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu

Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży

w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,

nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży

do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych

w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia

kosztów stałych działalności.

Nota 20b

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) kraj

549 369

398 020

- od pozostałych jednostek

549 369

398 020

b) eksport

33 321

17 679

- od pozostałych jednostek

33 321

17 679

Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem

582 690

415 699

- od pozostałych jednostek

582 690

415 699

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

43 | S t r o n a

Nota 21a

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) amortyzacja

6 085

5 027

b) zużycie materiałów i energii

29 624

25 112

c) usługi obce

37 042

26 325

d) podatki i opłaty

1 500

1 354

e) wynagrodzenia

29 714

25 606

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym

emerytalne

6 426

5 744

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

5 530

6 094

- usługi marketingowe

4 199

4 926

- ubezpieczenia

596

629

- podróże służbowe

249

169

- inne

486

370

Koszty według rodzaju, razem

115 921

95 262

Zmiana stanu zapasów, produktów

i rozliczeń międzyokresowych

-253

-230

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-48 168

-38 687

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-43 317

-34 433

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

20 782

21 912

Nota 22a

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) pozostałe, w tym:

1564

651

- umorzenie zobowiązań

- odszkodowania

177

246

- zwrot opłat

425

- sprzedaż materiałów

338

157

- nadwyżki w dostawach

564

- pozostałe

248

Inne przychody operacyjne, razem

1 564

651

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

44 | S t r o n a

Nota 23a

INNE KOSZTY OPERACYJNE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) pozostałe, w tym:

1 366

636

- spisane towary handlowe i materiały

178

133

- opłaty z tytułu dostaw

667

111

- darowizny przekazane

- pozostałe

435

338

Inne koszty operacyjne, razem

1 366

636

Nota 24a

Przychody finansowe z tytułu odsetek nie wystąpiły w latach obrotowych

2024/2025 i 2025/2026.

Nota 25a

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) od kredytów i pożyczek

3 691

3 065

- dla pozostałych jednostek, w tym:

3 691

3 065

- dla innych jednostek

3691

3 065

b) pozostałe odsetki

2 910

2 202

- dla pozostałych jednostek, w tym:

2 910

2 202

-dla innych jednostek

2 910

2 202

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

6 601

5 267

Nota 25b

INNE KOSZTY FINANSOWE

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

a) ujemne różnice kursowe, w tym:

871

3 581

- zrealizowane

3 139

1 273

- niezrealizowane

-2 268

2 308

Inne koszty finansowe, razem

871

3 581

Nota 26a

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

1. Zysk (strata) brutto

35 491

17 067

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a

podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym (wg tytułów)

-832

3 907

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

45 | S t r o n a

KOSZTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ

OPODATKOWANIA, w tym:

6 335

6 640

- korekty, rabaty

118

-66

- ujemne różnice kursowe

2 784

3 824

- koszty niepodatkowe samochodu osobowego

234

226

- usługi promocyjne

626

570

- PFRON

556

504

- odsetki bankowe naliczone na dzień bilansowy

254

268

- odsetki budżetowe

- odpisane towary

353

585

- odpisane należności

140

- koszty reprezentacji

- składki członkowskie

- pozostałe

293

- nieopłacony fundusz socjalny

- premia zarządu

- nieopłacony ZUS i płace

149

- dodatkowe świadczenia, dofinansowanie do posiłków

179

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe i

podobne

- badanie sprawozdania finansowego

- kary

373

110

- ulga na złe długi CIT niezapłacone zobowiązania

- rezerwa na niewykorzystane urlopy - wykorzystanie

188

153

KOSZTY Z LAT UBIEGŁYCH ZMNIEJSZAJĄCE PODSTAWĘ

-1 483

-1 146

- koszty marketingowe

-570

-315

- nieopłacony ZUS i płace

-149

-176

- odsetki bankowe

-13

- badanie sprawozdania finansowego

-60

-20

- premia zarządu

-142

-275

- spisane towary

-562

-97

- odsetki hipotetyczne

-250

PRZYCHODY NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI DO

OPODATKOWANIA, w tym:

5 684

1 587

- dodatnie różnice kursowe - wycena na dzień bilansowy

5 052

1 516

- korekta przychodu z tytułu upustów i rabatów

naliczonych na dzień bilansowy

360

-47

inne

272

118

3. Podstawa opodatkowania podatkiem

dochodowym

34 659

20 974

4. Podatek dochodowy według stawki 19 %

6 585

3 985

5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)

w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

6 585

3 985

- wykazany w rachunku zysków i strat

6 585

3 985

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

46 | S t r o n a

Nota 26b

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY

WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i

odwrócenia się różnic przejściowych

505

-457

Podatek dochodowy odroczony, razem

505

-457

Nota 27a

Zarząd Spółki HELIO S.A. wnioskuje do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy

o przeznaczenie całej kwoty zysku netto osiągniętego przez Spółkę HELIO S.A.

w roku obrotowym 2025/2026 w wysokości 28.401.182,54 zł (słownie:

dwadzieścia osiem milionów czterysta jeden tysięcy sto osiemdziesiąt dwa złote

54/100) na poczet kapitału zapasowego Spółki.

Nota 27b

Sposób obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą:

zysk netto / średnia ważona liczba akcji zwykłych

D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów

pieniężnych

Nota 28a

STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 389

4 681

Razem

1 389

4 681

Nota 29

RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ

STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

2025/2026

2024/2025

Zmiana stanu należności wg bilansu

-3 172

-3 944

+/- zwrot środka trwałego w budowie

Zwrot środka trwałego w budowie

-3 172

-3 944

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

47 | S t r o n a

Nota 30

RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU

ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ

STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – Z TYTUŁU

KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wg

bilansu

55 950

36 660

+/- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych

+/- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów

-7 979

-36 170

+/- zmiana stanu innych zobowiązań finansowych

3 041

-3 040

Zmiana stanu w rachunku przepływów

pieniężnych

51 012

-2 550

Nota31

INNE KOREKTY

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

wycena kontraktów walutowych Forward

4 886

3 665

Zmiana stanu w rachunku przepływów

pieniężnych

4 886

3 665

E. Dodatkowe Noty objaśniające

Nota 1a

INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

A. Środki pieniężne

AKTYWA FINANSOWE

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Kategoria

instrumentu

finansowego

30.06.

2026

30.06.

2025

30.06.

2026

30.06.

2025

Środki pieniężne

na rachunkach bankowych

i w kasie

1 389

4 681

1 389

4 681

Środki pieniężne

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

48 | S t r o n a

Inne krótkoterminowe aktywa

finansowe

1 844

Instrumenty

pochodne

(kontrakty

forward)

B. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Spółka nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do terminu

wymagalności.

C. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Spółka nie posiada aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

D. Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują: kredyty

Odsetki od kredytu odniesione na wynik finansowy dotyczą:

• kredytów inwestycyjnych i w rachunku bieżącym w łącznej kwocie 3691 tys. zł.

ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria

instrumentu

finansowego

30.06.

2026

30.06.

2025

30.06.

2026

30.06.

2025

Oprocentowane pożyczki

i kredytu w tym

70 692

60 733

70 692

60 733

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Długoterminowe

oprocentowane kredytów wg

zmiennej stopy procentowej

21 253

19 274

21 253

19 274

Kredyty długoterminowe

w okresie spłaty

do 1 roku

7 107

6 235

7 107

6 235

Kredyt w rachunku bieżącym

42 332

35 224

42 332

35 224

Kontrakty forward

3 041

Razem

70 692

63 774

70 692

63 774

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

49 | S t r o n a

Nota 1b

TABELA RUCHU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Rok 2025/2026

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu

Środki pieniężne

Pożyczki udzielone

i należności własne

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Pozostałe zobowiązania

finansowe

Stan na początek

okresu

3 041

4 681

57 692

Zwiększenia

1 844

21 155

Kredyty i pożyczki

21 155

Inne

krótkoterminowe

aktywa/zobowiązan

ia finansowe

1 844

Środki pieniężne na

rachunkach

bankowych

i w kasie

Zmniejszenia

3 041

3 292

6 311

Spłata kredytów i

pożyczek

6 311

Inne

krótkoterminowe

aktywa finansowe

3 041

Środki pieniężne na

rachunkach

bankowych

i w kasie

3 292

Stan na koniec

okresu

1 844

1 389

72 536

Nota 2

CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki

pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest

pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne

instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest

nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

50 | S t r o n a

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują

ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd

weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady

te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen

rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów

finansowych.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko

takie powstaje ze w względu na fakt, iż Spółka importuje bezpośrednio z krajów

pochodzenia znaczną część surowców. W celu uniknięcia negatywnego wpływu

kursu walut obcych Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy. Zarządzając

ryzykiem walutowym, Emitent korzysta przede wszystkim z instrumentów

wewnętrznych, w tym przede wszystkim renegocjując z odbiorcami ceny

sprzedawanych produktów, dostosowując je do ponoszonych kosztów zakupu

surowca w walucie obcej. W ramach zabezpieczenia ryzyka walutowego, Emitent

zawarł także umowy ramowe dotyczące udostępnienia limitów transakcyjnych na

transakcje walutowe i pochodne w obu bankach obsługujących Spółkę

(BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Handlowy w Warszawie S.A.). Dzięki nim,

w uzasadnionych biznesowo przypadkach, Emitent korzysta z instrumentów

zewnętrznych typu forward. Na dzień bilansowy Spółka miała zawartych 50 takich

transakcji na zakup łącznie 14.700 tys. USD. Szczegółowa lista transakcji wraz

z ich wyceną na dzień bilansowy została przedstawiona w poniższej tabeli.

Data

transakcji

Data

rozliczenia

Kurs

wymiany

Waluta

kupna

Kwota kupna

Kwota

sprzedaży

(PLN)

Wycena na dzień

30.06.2026

(PLN)

2025-10-03

2026-08-03

3,6473

USD

300 000

1 094 190

36 978,40

2025-10-03

2026-07-02

3,6458

USD

300 000

1 093 740

37 495,12

2025-11-13

2026-07-06

3,6420

USD

500 000

1 821 000

64 359,78

2025-11-13

2026-08-06

3,6430

USD

500 000

1 821 500

63 750,72

2025-11-13

2026-09-03

3,6449

USD

500 000

1 822 450

62 616,26

2025-11-13

2026-10-01

3,6469

USD

500 000

1 823 450

61 416,56

2025-12-03

2026-09-08

3,6366

USD

500 000

1 818 300

66 717,88

2025-12-03

2026-11-02

3,6416

USD

500 000

1 820 800

63 583,30

2026-01-21

2026-08-10

3,6060

USD

100 000

360 600

16 428,73

2026-01-21

2026-10-05

3,6053

USD

100 000

360 530

16 389,64

2026-03-31

2026-07-15

3,7318

USD

200 000

746 360

7 806,48

2026-03-31

2026-09-15

3,7337

USD

200 000

746 740

7 415,55

2026-03-31

2026-11-10

3,7371

USD

200 000

747 420

6 543,97

2026-03-31

2026-12-15

3,7382

USD

200 000

747 640

6 139,82

2026-04-01

2027-02-12

3,7017

USD

200 000

740 340

13 005,92

2026-04-01

2026-10-08

3,6897

USD

200 000

737 940

16 060,69

2026-04-01

2027-01-11

3,7021

USD

200 000

740 420

13 101,40

2026-04-01

2026-08-17

3,6931

USD

200 000

738 620

15 500,33

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

51 | S t r o n a

2026-04-01

2026-10-08

3,6954

USD

200 000

739 080

14 932,82

2026-04-01

2026-12-03

3,6985

USD

200 000

739 700

14 008,31

2026-04-01

2027-02-04

3,7040

USD

100 000

370 400

6 298,79

2026-04-01

2026-07-13

3,6916

USD

200 000

738 320

15 836,84

2026-04-08

2026-08-20

3,6322

USD

500 000

1 816 100

69 024,93

2026-04-08

2026-09-10

3,6321

USD

500 000

1 816 050

68 943,31

2026-04-08

2026-10-13

3,6331

USD

500 000

1 816 550

68 087,22

2026-04-08

2026-11-05

3,6321

USD

500 000

1 816 050

68 210,95

2026-04-08

2027-03-01

3,6401

USD

100 000

364 010

12 462,55

2026-04-08

2026-07-23

3,6356

USD

100 000

363 560

13 501,08

2026-04-08

2026-09-17

3,6409

USD

200 000

728 180

25 821,01

2026-04-08

2026-11-12

3,6442

USD

200 000

728 840

24 847,08

2026-04-08

2027-01-07

3,6448

USD

200 000

728 960

24 352,98

2026-04-08

2026-09-21

3,6423

USD

200 000

728 460

25 527,66

2026-04-08

2026-11-16

3,6411

USD

300 000

1 092 330

38 142,85

2026-04-08

2027-01-14

3,6411

USD

200 000

728 220

25 025,66

2026-04-14

2026-07-27

3,5986

USD

100 000

359 860

17 188,86

2026-04-14

2026-11-19

3,5997

USD

100 000

359 970

16 780,65

2026-04-14

2026-09-28

3,5980

USD

500 000

1 799 000

85 681,99

2026-04-14

2026-10-15

3,5988

USD

500 000

1 799 400

85 015,16

2026-05-29

2026-09-04

3,6326

USD

400 000

1 453 040

54 975,70

2026-05-29

2026-11-23

3,6336

USD

400 000

1 453 440

53 706,04

2026-05-29

2026-10-22

3,6338

USD

500 000

1 816 900

67 616,16

2025-12-03

2026-07-09

3,6348

USD

500 000

1 817 400

67 958,41

2026-04-01

2026-08-13

3,6979

USD

200 000

739 580

14 554,44

2026-04-08

2026-07-20

3,6329

USD

100 000

363 290

13 772,24

2026-04-14

2026-09-24

3,6004

USD

100 000

360 040

16 910,58

2026-04-14

2026-11-19

3,5999

USD

500 000

1 799 950

83 992,38

2026-04-14

2026-10-19

3,5981

USD

200 000

719 620

34 144,19

2026-04-14

2026-08-24

3,5950

USD

100 000

359 500

17 499,77

2026-05-29

2026-08-27

3,6327

USD

500 000

1 816 350

68 733,39

2026-05-29

2026-07-30

3,6318

USD

400 000

1 452 720

55 507,87

RAZEM

14 700 000

1 844 372,42

Spółka nie korzysta przy tym z innych instrumentów zewnętrznych (np. opcje,

futures, CIRS), ani nie była stroną tego typu kontraktów w poprzednim roku

obrotowym.

Udział zakupionych towarów pochodzących z importu oraz nabycia

wewnątrzwspólnotowego w zakupach ogółem w roku obrotowym 2025/2026

wyniósł odpowiednio 51% i 34%.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

52 | S t r o n a

Ryzyko walutowe wyliczono jako procentowy udział nabycia towarów

/ za poszczególne waluty / w zakupach ogółem towarów i materiałów

w odniesieniu na wynik finansowy z odchyleniem +/- 10%

Wzrost/spadek

kursu waluty

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Rok zakończony 30 czerwca 2026

EUR

10%

10 186

USD

10%

34 521

EUR

-10%

-10 186

USD

-10%

-34 521

Rok zakończony 30 czerwca 2025

EUR

10%

4 815

USD

10%

25 691

EUR

-10%

-4 815

USD

-10%

-25 691

Wpływ na wynik finansowy brutto zmiany kursu waluty przy uwzględnieniu sald na

dzień bilansowy

Pozycja bilansowa

Wzrost/spadek

kursu waluty

Rok zakończony

30 czerwca 2026

Rok zakończony

30 czerwca 2025

NALEŻNOŚCI

EUR

10%

366

299

EUR

-10%

-366

-299

ŚRODKI PIENIĘŻNE

EUR

10%

117

USD

10%

253

EUR

-10%

-12

-117

USD

-10%

-12

-253

ZOBOWIĄZANIA

EUR

10%

1 067

135

USD

10%

6 592

3 060

EUR

-10%

-1 067

-135

USD

-10%

-6 592

-3 060

Ryzyko stóp procentowych

W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej w związku z korzystaniem

z kredytów bankowych w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem

zmiennym – opartym o stawkę referencyjną WIBOR (1M lub 3M) i stałą w okresie

kredytowania marżę banków kredytujących. Spółka nie korzysta z instrumentów

zabezpieczających stopy procentowe (np. takich jak IRS/FRA), lecz na bieżąco

monitoruje te ryzyko podejmując w razie konieczności odpowiednie działania.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

53 | S t r o n a

Ryzyko cen towarów

Spółka jest narażona na ryzyko wahań cen surowców spożywczych. Okresowo

mogą mieć one wpływ na wysokość marż na sprzedaży. Na poziom cen surowców

spożywczych mają wpływ czynniki niezależne od Spółki, takie jak wielkość zbiorów

danym roku, warunki klimatyczne mające wpływ na jakość i dostępność surowców.

Dzięki doświadczonemu personelowi ds. zakupów Spółka stara się odpowiednio

wcześniej reagować na panującą na rynku sytuację, w tym przede wszystkim

zwiększać zapasy surowców, których cena wzrośnie oraz odpowiednio wcześniej

renegocjować z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów.

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej.

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce. W celu zapewnienia płynności finansowej i ograniczenia ryzyka

kredytowego od kluczowego odbiorcy, HELIO S.A. ma zawartą z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A. Umowę Ramową dotyczącą Dyskonta

Wierzytelności z Kontraktów Handlowych z dnia 19.09.2016 r., na podstawie której

Emitent („Cedent”) uzyskał prawo przedstawiania Bankowi do wykupu

wierzytelności przysługujących mu od wskazanego w umowie odbiorcy

(„Kontrahent”). Zgodnie z umową Bank może nabywać wierzytelności od Cedenta

na podstawie wniosku składanego przez Kontrahenta na podstawie udzielonego

przez Cedenta pełnomocnictwa za pośrednictwem dedykowanego systemu

elektronicznego przetwarzania i transmisji danych, jak również w formie pisemnej.

Bank płaci Cedentowi cenę za każdą z wierzytelności w kwocie stanowiącej

równowartość kwoty wierzytelności pomniejszoną o kwotę prowizji i odsetek

skalkulowanych w stosunku do każdej z osobna nabytej wierzytelności, zgodnie ze

sposobem wyliczenia określonym w Umowie Ramowej powiększonych o należny

podatek od towarów i usług. W Umowie Ramowej strony nie wskazały limitu

wierzytelności mogących być przedmiotem wykupu. Niezależnie od powyższej

Umowy Ramowej dotyczącej Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych,

wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są

procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto dzięki bieżącemu monitorowaniu

stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest

nieznaczne.

Nota 3

DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI

ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH

PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH)

W roku obrotowym 2025/2026 Spółka złożyła do dyspozycji Agencji

Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (dalej „ARiMR”) weksel nieuzupełniony

(in blanco) ze swojego wystawienia, który ARiMR ma prawo wypełnić w każdym

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

54 | S t r o n a

czasie w wypadku niedotrzymania przez Spółkę terminu spłaty zobowiązania

wobec ARiMR na sumę całkowitego zobowiązania Spółki wynikającego z umowy

o objęcie przedsięwzięcia wsparciem bezzwrotnym z planu rozwojowego (KPO).

ARiMR ma prawo opatrzyć ten weksel datą płatności według swego uznania oraz

uzupełnić go brakującymi elementami, w tym klauzulą „bez protestu”

zawiadamiając Spółkę o tym listem poleconym. Weksel będzie płatny w Warszawie

w Centrali ARiMR.

Ponadto wystąpiły zgodnie z notami wyjaśniającymi do Bilansu, tj. Notą 14d

(Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) oraz Notą 15c

(Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) w zakresie

zabezpieczenia kredytów bankowych:

− hipoteka do kwoty 105.964.745,60 zł na zabezpieczenie zobowiązań

HELIO S.A. z tytułu udzielonych kredytów przez BNP Paribas Bank Polska S.A.

na podstawie umowy z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, umowy z dnia

24.08.2023 r. ze zmianami, umowy z dnia 23.08.2024 r. ze zmianami, umowy

z dnia 05.09.2025 r. ze zmianami, ustanowiona na nieruchomości stanowiącej

własność HELIO S.A. położonej w Brochowie, oznaczonej w KW

nr PL10/00025890/0 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przy czym

po dniu bilansowym dokonano podwyższenia kwoty hipoteki do

130.839.000,00 zł,

− hipoteka do kwoty 9.375.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A.

z tytułu udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. kredytu

w rachunku bieżącym na podstawie umowy z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami,

na nieruchomości będącej własnością Kredytobiorcy znajdującej się

w Wyględach, oznaczonej w KW Nr WA1G/00058436/4 wraz z cesją polisy

ubezpieczeniowej,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

45.000.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A.

zlokalizowanych w Magazynie Wyrobów Gotowych i Magazynie Opakowań

położonych w Brochowie 119, 05-088 Brochów, wraz z cesją z polisy

ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 26.08.2009 r.

ze zmianami zawartej z BNP Paribas Bank Polska S.A., przy czym po dniu

bilansowym uzupełniono miejsce położenia zbioru o wynajmowany magazyn

w Gdyni (ul. Kontenerowa 6, 81-155 Gdynia) oraz podwyższono sumę

zabezpieczenia do 112.500.000,00 zł,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

50.000.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A.,

zlokalizowanych w Magazynie Surowca położonym w Brochowie 119, 05-088

Brochów oraz magazynie w miejscowości Wyględy, przy ul. Stołecznej 26,

05-083 Zaborów wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A., przy czym po dniu bilansowym podwyższono

sumę zabezpieczenia do 63.000.000,00 zł,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

25.800,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

55 | S t r o n a

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

19.700,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

23.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

75.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

650.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

536.982,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

19.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

118.038,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

20.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

20.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

56 | S t r o n a

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

113.835,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

144.315,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

127.515,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

97.562,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

13.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

128.400,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

97.562,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

113.468,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.638,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.638,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

57 | S t r o n a

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

146.900,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

153.154,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

80.282,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w

Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

21.800,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

20.200,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej

pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem

Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

426.829,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

2.100.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

111.658,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

19.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

58 | S t r o n a

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

19.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

59.754,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

534.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

23.140,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

94.225,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

94.225,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

22.590,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

22.800,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

130.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

59 | S t r o n a

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

119.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

178.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

98.000,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

102.138,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

740.618,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

211.982,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

27.113,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

12.500,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

36.473,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

60 | S t r o n a

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

59.108,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

21.547,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

63.175,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

138.856,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

31.500,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

31.500,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

118.700,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

176.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

22.590,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

61 | S t r o n a

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

62.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.935,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.935,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.935,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.935,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

102.016,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

132.613,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

132.613,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

562.849,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

62 | S t r o n a

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

30.660,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

17.330,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

15.490,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

141.960,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

32.660,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

139.680,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

735.530,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

20.390,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

241.960,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

63 | S t r o n a

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

17.330,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

31.784,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

30.970,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

34.220,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

72.511,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

90.650,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

116.796,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

105.365,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

41.803,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

64 | S t r o n a

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

41.803,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 12.09.2024 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

95.674,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

115.528,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

65 | S t r o n a

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

14.625,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

74.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

191.976,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

191.976,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

41.512,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

41.512,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

268.702,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

15.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

19.500,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

66 | S t r o n a

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

110.500,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

106.504,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

101.907,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

94.091,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

173.800,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

184.600,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

82.644,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

125.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

125.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

67 | S t r o n a

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

198.300,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

75.908,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

94.932,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

17.910,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

24.867,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

24.867,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

19.500,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

20.931,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

68 | S t r o n a

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

77.920,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

374.420,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie)

stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej

z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

126.910,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

113.902,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

109.756,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A.,

wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej

z dnia 13.10.2025 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym

w Warszawie S.A.,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 15.000.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2031 r. z tytułu zobowiązań

wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.

z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, przy czym po dniu bilansowym zostało ono

zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 75.000.000 zł

z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2039 r.,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 10.500.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 13.10.2042 r. z tytułu zobowiązań

wynikających z umowy ramowej dotyczącej transakcji walutowych

i pochodnych z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 12.11.2020 r.

ze zmianami, przy czym po dniu bilansowym zostało ono zastąpione

oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1

ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 22.500.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 21.08.2046 r.,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 9.000.000 zł z terminem na nadanie

klauzuli wymagalności do dnia 31.12.2031 r. z tytułu zobowiązań wynikających

z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia

24.08.2023 r. ze zmianami,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 21.000.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 21.08.2034 r. z tytułu zobowiązań

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

69 | S t r o n a

wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.

z dnia 23.08.2024 r. ze zmianami,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 33.750.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2035 r. z tytułu zobowiązań

wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.

z dnia 05.09.2025 r. ze zmianami,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 48.000.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2028 r. z tytułu zobowiązań

wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z

dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, przy czym po dniu bilansowym zostało ono

zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.

777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 60.000.000 zł z

terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2029 r.

Ponadto po dniu bilansowym ustanowiono:

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 15.000.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 23.07.2030 r. z tytułu zobowiązań

wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności

Bank Polski S.A. z dnia 24.07.2026 r. ze zmianami,

− oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5

KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 15.000.000 zł z terminem na

nadanie klauzuli wymagalności do dnia 29.01.2036 r. z tytułu zobowiązań

wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności

Bank Polski S.A. z dnia 29.07.2026 r.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

15.000.000,00 zł na pojeździe mechanicznym (samochód osobowy)

stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 29.07.2026 r. zawartej z Bankiem

Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

15.000.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie

będących pojazdami mechanicznymi (linia technologiczna) stanowiących

własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie

umowy Kredytowej z dnia 29.07.2026 r. zawartej z Bankiem Powszechna Kasa

Oszczędności Bank Polski S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

15.000.000,00 zł na pojeździe mechanicznym (samochód osobowy)

stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 29.07.2026 r. zawartej z Bankiem

Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.,

− zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

15.000.000,00 zł na pojeździe mechanicznym (samochód osobowy)

stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na

zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 29.07.2026 r. zawartej z Bankiem

Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

70 | S t r o n a

Nota 4

ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK

SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA

WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI

Nie wystąpiły.

Nota 5

INFORMACJA O ŚRODKACH PIENIĘŻNYCH ZGROMADZONYCH NA

RACHUNKU VAT

ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONYCH NA

RACHUNKU VAT

w tys. zł

2025/2026

2024/2025

Środki pieniężne na rachunkach VAT

Nota 6

PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM

OKRESIE LUB PRZEWIDZIALNEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM

OKRESIE

Brak takich kategorii.

Nota 7

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE

NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY

INWESTYCYJNE, W TYM NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE

Nakłady na

Poniesione

w bieżącym roku

obrotowym

Planowane

na następny rok

obrotowy

1) wartości niematerialne i prawne

1 000

2) środki trwałe

6 512

30 500

3) środki trwałe w budowie

6 349

Razem

12 861

31 500

Spółka nie ponosi wyodrębnionych nakładów na ochronę środowiska naturalnego.

Nota 8

KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM

ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT

WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W ROKU OBROTOWYM ORAZ

KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY

Nie dotyczy

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

71 | S t r o n a

Nota 9

INFORMACJE O TRANSAKCJACH EMITENTA Z PODMIOTAMI

POWIĄZANYMI I DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

Spółka nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo.

W roku obrotowym 2025/2026 Spółka zawierała transakcje z osobami blisko

związanymi z członkami Zarządu Emitenta w rozumieniu Rozporządzenia

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.

w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz

uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy

Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (MAR). Łączna wartość tych

transakcji wyniosła 204 tys. zł. Transakcje zostały zawarte na warunkach

rynkowych, w ramach zwykłej działalności Spółki, i nie stanowiły transakcji

istotnych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i

warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego

systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Nota 10

INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE

PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI

Nie wystąpiły.

Nota 11

INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU

, Z PODZIAŁEM NA PIONY

PION

2025/2026

(w osobach)

2024/2025

(w osobach)

Handlowy

Techniczny

158

157

Marketingu i Organizacji

Razem zatrudnieni

218

211

Nota 12

ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU

I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB

ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Łączna wartość wynagrodzeń, w tym: wypłaconego w danym roku wynagrodzenia

stałego, wypłaconego za dany rok obrotowy wynagrodzenia zmiennego, należnego

za dany rok wynagrodzenia zmiennego, oraz świadczeń dodatkowych członków

Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę w przeliczeniu na pełne etaty

Suma stanu zatrudnienia przeliczonego na pełne etaty z każdego miesiąca podzielona przez 12 miesięcy

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

72 | S t r o n a

Zarządu i Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2024/2025 i 2025/2026

kształtowała się odpowiednio:

Zarząd

Prezes Zarządu – 3.857 tys. zł brutto / 2.853 tys. zł brutto

Wiceprezes Zarządu – 2.835 tys. zł brutto / 2.155 tys. zł brutto

Rada Nadzorcza

Przewodnicząca Rady Nadzorczej – 27 tys. zł brutto / 24 tys. zł brutto

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – 29 tys. zł brutto / 19 tys. zł brutto

Członek Rady Nadzorczej – 18 tys. zł brutto / 16 tys. zł brutto

Członek Rady Nadzorczej – 19 tys. zł brutto / 17 tys. zł brutto

Członek Rady Nadzorczej – 14 tys. zł brutto / 10 tys. zł brutto

Członek Rady Nadzorczej – 28 tys. zł brutto / 24 tys. zł brutto

Nota 13

INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW,

POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW

ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH

PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM

W roku obrotowym 2025/2026 członkom Zarządu wypłacono nienależne zaliczki

na poczet wynagrodzenia zmiennego w łącznej kwocie 186 tys. zł. Zgodnie

z uchwałą Rady Nadzorczej kwota ta zostanie rozliczona poprzez pomniejszenie

wynagrodzenia zmiennego należnego członkom Zarządu za I kwartał roku

obrotowego 2026/2027.

Nota 14

INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT

UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY

OKRES

Nie wystąpiły

Nota 15

INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINASOWYM

Poza zdarzeniami opisanymi w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki

nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia. Do najistotniejszych z nich należą:

− darowizna akcji Spółki – dokonanie przez dominującego akcjonariusza, Pana

Leszka Wąsowicza, darowizny 2.869.000 akcji HELIO S.A. na rzecz BONA

Fundacji Rodzinnej w organizacji, będącej podmiotem od niego zależnym.

Zdarzenie zostało szczegółowo opisane w punkcie 26 Sprawozdania Zarządu

z działalności Spółki;

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

73 | S t r o n a

− uzyskanie decyzji o wsparciu nowej inwestycji – otrzymanie przez Spółkę

decyzji o wsparciu nowej inwestycji w ramach Łódzkiej Specjalnej Strefy

Ekonomicznej, na podstawie której przyznana została pomoc publiczna

w maksymalnej wysokości 24 mln zł. Zdarzenie zostało szczegółowo opisane

w punktach 4 i 18 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki.

Nota 16

INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM

A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW

I PASYWÓW

Spółka HELIO S.A. powstała z przekształcenia spółki „PH BONA” Sp. z o.o.

na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia

18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem notarialnym

sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy Horban –

Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium A

nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla

miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514.

Nota 17

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty sprawozdania finansowego

wskaźnikiem inflacji.

Nota 18

RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU

FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO

SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI

FINANSOWYMI

Nie wystąpiły.

Nota 19

ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I

SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH

PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW

FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ

ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości

analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

74 | S t r o n a

Nota 20

DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY,

TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH

NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK

FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ.

Nie wystąpiły.

Nota 21

W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI

KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ

STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności

w dającej się przewidzieć przyszłości.

Nota 22

INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK

W okresach objętych sprawozdaniami finansowymi publikowanymi w niniejszym

sprawozdaniu Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza

jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Nota 23

INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH

PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE

W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ

MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Nie wystąpiły.

Nota 24

INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH (WRAZ Z ICH KWOTAMI)

ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE

ZE STRONAMI POWIĄZANYMI

W okresie ostatniego roku obrotowego HELIO S.A. nie dokonała istotnych

transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

75 | S t r o n a

Nota 25

INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA PRZEZ EMITENTA UMOWY Z FIRMĄ

AUDYTORSKĄ O DOKONANIE BADANIA LUB PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ORAZ OKRESIE NA JAKI ZOSTAŁA ZAWARTA TA UMOWA,

ORAZ WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ, WYPŁACONYM LUB

NALEŻNYM ZA BIEŻĄCY I POPRZEDNI ROK OBROTOWY

Nazwa usługi

Rok obrotowy

2025/2026

Rok obrotowy

2024/2025

Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt. 1

ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym (Dz.U. 2019 poz. 1421)

Inne usługi atestacyjne, w tym:

- przegląd sprawozdania finansowego,

- ocena sprawozdania o wynagrodzeniach

zarządu i rady nadzorczej

38,5

Usługi doradztwa podatkowego

Pozostałe usługi

W dniu 26 września 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem była

spółka KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi

(90-350) przy ul. Tymienieckiego 25c/410, wpisana na listę firm audytorskich

prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem

ewidencyjnym 4116 (zwana dalej „Firmą audytorską”). W dniu 15 października

2024 r. z wybranym podmiotem została zawarta umowa dotycząca badania

sprawozdań finansowych, przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych oraz

usług atestacyjnych polegających na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach

zarządu i rady nadzorczej. Umowa została zawarta na dwa kolejne okresy

sprawozdawcze, tj. obejmujące odpowiednio swym zakresem:

• badania rocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. za następujące okresy:

- od 01.07.2024 do 30.06.2025 roku,

- od 01.07.2025 do 30.06.2026 roku,

• przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. . za następujące

okresy:

- od 01.07.2024 do 31.12.2024 roku,

- od 01.07.2025 do 31.12.2025 roku,

• usługi atestacyjne polegające na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach

zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okresy:

− od 01.07.2024 do 30.06.2025 roku,

− od 01.07.2025 do 30.06.2026 roku.

Jednocześnie w dniu 31 marca 2026 r. nastąpiło połączenie KPW Audyt Sp. z o.o.

oraz KPW Audytor Sp. z o.o. w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

76 | S t r o n a

handlowych, poprzez przejęcie KPW Audyt Sp. z o.o. przez KPW Audytor Sp. z o.o.

W wyniku sukcesji generalnej, zgodnie z art. 494 § 1 Kodeksu spółek handlowych,

KPW Audytor Sp. z o.o. wstąpiła z mocy prawa we wszystkie prawa i obowiązki

KPW Audyt Sp. z o.o. Umowa zawarta przez HELIO S.A. z KPW Audyt Sp. z o.o.

pozostała w pełni obowiązująca i nie wymagała aneksowania, a w wyniku sukcesji

generalnej jej stroną stała się KPW Audytor Sp. z o.o.

Z innych usług (poza wyżej wymienionymi) podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych Emitent dotychczas nie korzystał.

Nota 26

INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ

WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ

I CHARAKTER

W okresie sprawozdawczym Spółka zawarła z Agencją Restrukturyzacji

i Modernizacji Rolnictwa z siedziba w Warszawie Umowę o objecie przedsięwzięcia

wsparciem bezzwrotnym z planu rozwojowego (KPO). Na podstawie powyżej

umowy Emitentowi zostało przyznane wsparcie objęte pomocą publiczną

w wysokości 3 597 384,74 zł, dotyczące kosztów kwalifikowalnych poniesionych

w okresie od dnia 1 lutego 2020 r. do dnia 31 lipca 2026 r. na wyposażenie zakładu

w nowoczesne maszyny i urządzenia oraz instalację fotowoltaiczną. Wypłata

wsparcia została zrealizowana na podstawie wniosków o płatność składanych

zgodnie z ustalonym harmonogramem. Płatność za I etap przedsięwzięcia została

zrealizowana 30 kwietnia 2026 r. w kwocie 2 183 232,94 zł, natomiast płatność

za II etap przedsięwzięcia – 01 października 2026 r. w kwocie 1 383 855,00 zł.

W roku obrotowym 2025/2026 w pozostałych przychodach operacyjnych ujęto

zatem kwotę 1 213 tys. zł z tytułu rozliczenia dotacji, odpowiadającą części

amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z otrzymanego dofinansowania.

Nota 27

INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH

Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH

OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW

ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ ZOBOWIĄZANIACH

ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI, ZE WSKAZANIEM

KWOTY OGÓŁEM DLA KAŻDEJ KATEGORII ORGANU

Nie wystąpiły.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2025/2026

77 | S t r o n a

Nota 28

POZOSTAŁE INFORMACJE WYMAGANE OD EMITENTÓW

Niniejsze Sprawozdanie finansowe zawiera pełen zakres informacji wymaganych

Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie

zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych

i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla

emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe

są polskie zasady rachunkowości. W przypadku gdy poszczególny zakres informacji

nie został wykazany w Sprawozdaniu finansowym, oznacza to, że nie wystąpiły

lub/i nie dotyczą Emitenta.

……………………………………

Leszek Wąsowicz

Prezes Zarządu

……………………………………

Justyna Wąsowicz

Wiceprezes Zarządu

……………………………………

Marcin Stolarz

Główny Księgowy